كيف توفّر الهيكلة السليمة لمواجهة الجرائم المالية الملايين

نادراً ما تظهر مشكلة الجرائم المالية في صورة دعوى قضائية. إنما تظهر في صورة طلب مكتوب للحصول على معلومات من جهة رقابية، أو استفسار من أحد البنوك عن سبب توجيه مدفوع بالطريقة التي جرى بها، أو حساب مجمّد أثناء التحقق من تطابق اسم، أو ملف أُحيل إلى النيابة العامة. وبحلول وقوع أي من هذه الأمور، تكون الكلفة قد تحددت إلى حد كبير بقرارات اتخذتها المنشأة قبل أشهر: ما الذي دوّنته، ومن عيّنته، وما إذا كان أحد قد راجع فعلاً التنبيهات التي أصدرها النظام.

هذا هو المقصود بكلمة «الهيكلة» في هذا السياق، ومن المفيد الدقة في استخدام المصطلح. ففي مفردات مكافحة غسل الأموال، تُعدّ «الهيكلة» (structuring) جريمة قائمة بذاتها، وهي تجزئة الحركات النقدية إلى مبالغ أصغر للبقاء دون حدود الإبلاغ. أما موضوع هذا المقال فهو النقيض: بناء برنامج داخلي لمكافحة الجرائم المالية يصمد عند خضوعه للتفتيش.

ذات صلة: يقدّم فريقنا المتخصص في الجرائم المالية في دولة الإمارات استشارات بشأن برامج مكافحة غسل الأموال، والمراسلات مع الجهات الرقابية، والمخاطر الجنائية.

جهتان، وعواقب مختلفة كل الاختلاف

تنظر معظم الشركات إلى الجرائم المالية بوصفها خطراً واحداً، بينما هي في الواقع خطران، يسيران في مسارين منفصلين بجداول زمنية منفصلة.

المسار الأول رقابي. والجهة التي تشرف عليك تعتمد كلياً على طبيعة نشاطك ومكان ترخيصك. فالبنوك وبيوت الصرافة وشركات التمويل وشركات التأمين تخضع لمصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي. وتخضع الشركات المرخّصة في مركز دبي المالي العالمي (DIFC) لسلطة دبي للخدمات المالية، بينما تخضع الشركات العاملة في سوق أبوظبي العالمي (ADGM) لسلطة تنظيم الخدمات المالية. أما مجموعة كبيرة من الأعمال غير المالية — كوسطاء ووكلاء العقارات، وتجار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة، ومدققي الحسابات، ومقدمي خدمات الشركات — فتندرج تحت إشراف وزارة الاقتصاد بوصفها أعمالاً ومهناً غير مالية محددة. وتشرف سلطات المناطق الحرة على المرخّص لهم لديها بالتنسيق مع هذه الجهات.

أما المسار الثاني فهو جنائي. فجرائم غسل الأموال والاحتيال وخيانة الأمانة وسوء استخدام أموال الشركة تتولاها النيابة العامة وتُنظر أمام المحاكم الجزائية، وهي تلحق بالأفراد — مديراً كان أو مفوّضاً بالتوقيع أو عضو مجلس إدارة — ولا تقتصر على المنشأة ذاتها. وقد تنشأ نتيجة رقابية وملف جنائي من المجموعة ذاتها من الوقائع ويسيران بالتوازي، ولهذا السبب لا بد من صياغة الرد على أحدهما مع وضع الآخر في الحسبان.

ذات صلة: إذا كانت المسألة قد وصلت بالفعل إلى الشرطة أو النيابة العامة، فاطّلع على ممارستنا في مجال جرائم تقنية المعلومات في دبي والدفاع الجنائي.

الإبلاغ هو الالتزام الذي تقلّل الشركات من شأنه

إن أكثر أوجه الإخفاق شيوعاً لا يتمثل في غياب وثيقة سياسة، بل في عدم تقديم بلاغ عن معاملة مشبوهة حين تقتضي الوقائع ذلك.

يقع الالتزام على عاتق المنشأة، ويُمارس عن طريق مسؤول الامتثال لديها، وينشأ بمجرد قيام الاشتباه — لا بوجود دليل ولا باكتمال تحقيق. وتُرفع البلاغات إلى وحدة المعلومات المالية عبر قناة الإبلاغ التي تشترطها الجهات المختصة، وهي بلاغات سرية. أما إفاضة العميل بأن بلاغاً قد قُدّم عنه فهو مخالفة مستقلة قائمة بذاتها وتُعامل بجدية. وحين تتكتم منشأة على اشتباه لأنها لا تريد خسارة العميل، يكون إثبات إخفاق الإبلاغ أسهل عادةً على الجهة الرقابية من إثبات واقعة غسل الأموال ذاتها.

أما الالتزام الموازي فهو الفحص. إذ يُلزم المنشآت بمطابقة العملاء والأطراف المقابلة مع القوائم التي تشترط دولة الإمارات تطبيقها، وبالتجميد دون إبطاء عند تحقق تطابق حقيقي، وبإخطار الجهة المختصة. والفحص الذي يُجرى عند بدء التعامل مع العميل فقط دون غير ذلك هو ملاحظة تفتيشية تنتظر أن تُدوَّن.

ذات صلة: اطّلع على خدماتنا في الجرائم المالية في – الدفاع القانوني والاستشارات المتخصصة.

ما الذي ينظر فيه التفتيش فعلياً

تتبع عمليات التفتيش الرقابي في دولة الإمارات نمطاً يمكن التعرف عليه، ومعرفة هذا النمط تدلك على أين توجّه إنفاقك.

• تقييم مخاطر العمل. تقييم مكتوب لمخاطر المنشأة ذاتها — فئات العملاء والدول والمنتجات وقنوات التقديم — معتمد ومحدَّث. أما الوثيقة العامة المنسوخة من مكان آخر فهي أسوأ من عدم وجود وثيقة أصلاً، لأنها تثبت أن هذا التمرين لم يُجرَ قط.
• ملفات العملاء. مدى تطابق أدلة تحديد الهوية والمستفيد الحقيقي الموجودة في الملف مع ما يزعمه تصنيف المخاطر، وما إذا كانت الإجراءات المعززة قد طُبقت فعلاً على العملاء المصنفين ضمن الفئة عالية المخاطر.
• التعامل مع التنبيهات. ليس المهم ما إذا كانت التنبيهات قد صدرت، بل ما الذي حدث لها بعد ذلك. فالتنبيهات المغلقة دون تسجيل مبررات هي أسرع طريق إلى ملاحظة سلبية.
• مكانة مسؤول الامتثال. ما إذا كان التعيين حقيقياً: القدرة على الوصول إلى مجلس الإدارة، والصلاحية في تقديم بلاغ دون اعتماد من الإدارة، وسجل موثق لحالات التصعيد.
• التدريب. وجود أدلة على أن الأشخاص الذين يطّلعون على المعاملات — لا فريق الامتثال وحده — قد خضعوا للتدريب والاختبار.

أين تتكبد الخسارة فعلياً

الغرامات هي الكلفة المرئية، ونادراً ما تكون الأكبر. أما العواقب المكلفة فهي ما يعقبها: قيود أو اشتراطات على الترخيص، وعزل فرد معتمد، وقبل كل شيء فقدان الخدمات المصرفية. فالبنك المراسل أو البنك المحلي الذي يقرر أن عميلاً لا يستحق عناء ملفه سيغلق العلاقة، والمنشأة التي لا تستطيع الاحتفاظ بحساب مصرفي لا تستطيع مزاولة الأعمال. وإعادة بناء تلك العلاقة تستغرق وقتاً أطول بكثير وتكلف أكثر بكثير من البرنامج الذي كان سيحول دون هذا الخروج.

المخاطر الشخصية هي البند الآخر الذي يُستهان به. فقد يواجه المديرون والمفوّضون بالتوقيع إجراءات جنائية وقيوداً على السفر بسبب معاملات شركة أجازوها، ولا يجدي تعهد الشركة بالتعويض دفاعاً عن تهمة جنائية.

ذات صلة: اطّلع على خدماتنا في حلول الجرائم المالية في | الدفاع القانوني المتخصص.

إذا كان طلب أو تحقيق قد وصل بالفعل

ثلاثة أمور تحظى بأهمية فورية، وكلها إجرائية.

1. توقف عن حذف أي شيء. علّق إتلاف المستندات الروتيني وتنقية صناديق البريد الإلكتروني في جميع الإدارات المعنية، ووثّق قيامك بذلك.
2. سيطر على الرد. قناة واحدة، وصائغ واحد، ومراجع واحد. فالأجوبة التي يقدمها الموظفون بصورة غير رسمية إلى جهة رقابية أو بنك يصعب التراجع عنها لاحقاً، والروايات المتضاربة تُلحق ضرراً أكبر من المشكلة الأصلية ذاتها.
3. افصل بين المسارين قبل أن تجيب. فالتفسير الصريح الذي قد يرضي جهة رقابية قد يُقرأ بصورة مختلفة تماماً في ملف جنائي. وهذا التقييم من اختصاص المستشار القانوني قبل إرسال الرد، لا بعده.

لا شيء من هذا أمر غير مألوف. فالمنشآت التي تخرج من تفتيش أو تحقيق بأضرار محدودة هي تلك التي كانت أوراقها تصف بالفعل ما تقوم به، وكانت تقوم بما تصفه أوراقها. وكثيراً ما يُستعان بفريقنا في الجرائم المالية في – الدفاع القانوني والاستشارات المتخصصة عند النقطة التي تطرح فيها جهة رقابية سؤالاً لا يمكن الإجابة عنه بارتجال على نحو آمن.

خدمات ذات صلة: اطّلع على خدماتنا في محامي الجرائم المالية في الإمارات والجرائم المالية للحصول على دعم قانوني عملي في هذا المجال.

إخلاء مسؤولية: المعلومات الواردة في هذا المقال مخصصة لأغراض إعلامية عامة فقط ولا تشكل استشارة قانونية. وينبغي على القراء طلب استشارة قانونية مهنية مصممة وفق ظروفهم الخاصة قبل اتخاذ أي قرار أو إجراء استناداً إلى محتوى هذا المقال.

فريق نور اتورنيز

موارد إضافية

اكتشف المزيد من رؤانا حول موضوعات ذات صلة:

• كيف توفّر الهيكلة السليمة للتدقيق القانوني والمالي الملايين
• كيف توفّر الهيكلة السليمة في محاكم مركز دبي المالي العالمي الملايين
• كيف توفّر الهيكلة السليمة في محاكم سوق أبوظبي العالمي الملايين
• كيف توفّر الهيكلة السليمة للتحكيم الملايين