كيفية بناء برنامج فعال للامتثال لمكافحة غسل الأموال في الإمارات
جزاءات تطال الأشخاص الذين يديرون العمل، وما يجب أن يتضمنه البرنامج
يجعل المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 برنامج الامتثال لمكافحة غسل الأموال ضرورة قانونية، وقد تطال جزاءاته أعضاء مجلس الإدارة والموظفين الإداريين. يتناول هذا المقال تقييم المخاطر الذي يُبنى عليه البرنامج، والسياسات والإجراءات التي تنبثق عنه، وسلطة مسؤول الامتثال، وتدريب الموظفين، والتدقيق المستقل، وما يُبقي البرنامج محدّثًا.
روجعت بواسطة Mohamed Noureldin، Founder, Managing Partner & Senior Legal Consultant
تعاملت بعض الشركات مع الامتثال لمكافحة غسل الأموال (AML) بوصفه تمرينًا شكليًا لمجرد استيفاء البنود على الورق. وقد جعل المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 في شأن مكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل الانتشار هذا النهج غير مقبول بعد الآن، إذ ألغى المرسوم بقانون اتحادي رقم (20) لسنة 2018. ولم يعد برنامج الامتثال الفعال لمكافحة غسل الأموال مجرد مسألة أفضل الممارسات؛ بل أصبح ضرورة قانونية. والعمل المطلوب هو تجاوز النهج السطحي وبناء ما يحمي العمل من مخاطر الجرائم المالية والإجراءات التنظيمية.
الجزاءات تطال الأشخاص الذين يديرون العمل
يجوز للجهة الرقابية تقييد صلاحيات أعضاء مجلس الإدارة أو الموظفين التنفيذيين أو الإشرافيين أو الإداريين الذين ثبتت مسؤوليتهم عن مخالفة، ويجوز لها إيقافهم عن العمل أو طلب استبدالهم. فعواقبها تطال الأشخاص الذين يديرون العمل. وهذا يمنح المديرين مصلحة مباشرة في ما إذا كان البرنامج دفاعًا حقيقيًا ضد الجرائم المالية أم مجرد روتين لتعبئة النماذج. وتغطي خدمتنا في الجرائم المالية ذلك التعرض، بينما تبني خدمتنا الاستشارية في الامتثال لمكافحة غسل الأموال البرنامج نفسه وتصونه.
الامتثال ليس مهمة إدارة الامتثال وحدها
يتخذ البرنامج الفعال نهجًا عمليًا قائمًا على المخاطر ومتكاملًا. فهو ليس شيئًا يمكن لإدارة الامتثال أن تنجزه بمعزل عن غيرها، بل يتطلب اقتناع المؤسسة بأكملها ودعمها، من مجلس الإدارة نزولًا. والموظفون العاملون في أدوار التعامل المباشر مع العملاء أو معالجة المعاملات هم الذين يطبقونه يومًا بيوم. وتغطي خدمتنا في حوكمة الشركات دور مجلس الإدارة في ذلك.
ابدأ بتقييم المخاطر، ودوّنه كتابةً
يجب على المؤسسات المالية والأعمال والمهن غير المالية المحددة ومقدمي خدمات الأصول الافتراضية تحديد مخاطر الجريمة ضمن نطاق أعمالهم وفهمها وإدارتها وتقييمها وتوثيقها وتحديثها باستمرار، والاحتفاظ بدراسة تقييم المخاطر. ويجب أن يراعي تقييمكم للمخاطر ما يلي:
- منتجاتكم وخدماتكم. أي منتجاتكم وخدماتكم الأكثر عرضة للاستخدام في غسل الأموال؟
- عملاؤكم. ما الملف المخاطري لقاعدة عملائكم؟ هل تتعاملون مع عملاء مرتفعي المخاطر؟
- مواقعكم الجغرافية. هل تعملون في أي ولايات قضائية مرتفعة المخاطر؟
- قنوات التسليم لديكم. هل تتعرضون لأي مخاطر من التقنيات الجديدة، مثل المنصات الإلكترونية أو تطبيقات الهاتف المحمول؟
تُبنى كل خطوة لاحقة على ما يتوصل إليه هذا التحليل، ولهذا يعمل مستشارو الامتثال لمكافحة غسل الأموال لدينا عليه مع العملاء قبل صياغة أي سياسة.
ما يجب أن تغطيه الإجراءات المكتوبة
يجب أن تعتمد الإدارة العليا السياسات والضوابط والإجراءات الداخلية، وأن تمكّن العمل من إدارة المخاطر التي حددها والتخفيف منها، وأن تُراجَع وتُحدَّث باستمرار. ويجب أن تغطي جميع المجالات الرئيسية للامتثال لمكافحة غسل الأموال، بما في ذلك:
- العناية الواجبة بالعملاء (CDD)
- العناية الواجبة المعززة (EDD) للعملاء مرتفعي المخاطر
- مراقبة المعاملات
- الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة
- الاحتفاظ بالسجلات
تغطي خدمتنا في الامتثال لمكافحة غسل الأموال كلًا من هذه المجالات.
مسؤول الامتثال يحتاج إلى صلاحيات وموارد
عيّنوا مسؤول امتثال مخصصًا يتمتع بالمهارات والخبرة والصلاحيات اللازمة للإشراف على برنامج الامتثال لمكافحة غسل الأموال لديكم. ويجب أيضًا منح المسؤول الموارد التي يحتاجها لأداء عمله بفعالية.
تدريب الأشخاص الذين يقابلون العملاء ويحركون الأموال
يجب أن يُصمَّم التدريب بحسب الأدوار والمسؤوليات المحددة للموظفين العاملين في أدوار التعامل المباشر مع العملاء أو معالجة المعاملات. ويجب تحديثه بانتظام ليعكس أي تغييرات في القانون أو في الملف المخاطري لعملكم. وتقدم خدمتنا في قانون العمل المشورة بشأن الجانب الوظيفي من هذه الالتزامات، بينما يقدم فريق الامتثال لمكافحة غسل الأموال لدينا تدريب الموظفين على السياسات نفسها.
اختبار ما إذا كان البرنامج يعمل
يجب أن يخضع برنامج الامتثال لمكافحة غسل الأموال لديكم لتدقيق مستقل منتظم، للتحقق من أنه فعال ومن أنه يُنفَّذ تنفيذًا صحيحًا.
لا شيء هنا ينتهي بمجرد كتابته
بناء برنامج فعال للامتثال لمكافحة غسل الأموال ليس مشروعًا يُنجَز لمرة واحدة. فمخاطر الجرائم المالية في تطور مستمر، ويحتاج برنامجكم إلى التطور معها. وقد يتغير القانون، وقد يتغير كذلك الملف المخاطري لعملكم. وأيٌّ منهما سبب للعودة إلى تقييم المخاطر والسياسات والإجراءات وتدريب الموظفين، وتحديثها بحيث يظل العمل محميًا.
يساعد نور اتورنيز في جميع جوانب الامتثال لمكافحة غسل الأموال، من إجراء تقييم المخاطر إلى تقديم تدريب الموظفين.
إخلاء مسؤولية: المعلومات الواردة في هذا المقال هي لأغراض المعلومات العامة فقط ولا تشكل استشارة قانونية. وعلى القراء طلب استشارة قانونية مهنية مصممة لظروفهم الخاصة قبل اتخاذ أي قرارات أو القيام بأي إجراء بناءً على محتواه.
