الإفصاح عن المالك المستفيد في الإمارات: قواعد UBO
يفرض الإفصاح عن المالك المستفيد في الإمارات العربية المتحدة على الشركات تحديد مالكيها المستفيدين النهائيين وقيدهم في سجل المالك المستفيد (UBO) وإبقاء تلك السجلات محدّثة. يشرح هذا الدليل القواعد المطبقة.
يفرض الإفصاح عن المالك المستفيد في الإمارات العربية المتحدة على الشركات تحديد مالكيها المستفيدين النهائيين وقيدهم في سجل المالك المستفيد (UBO) وإبقاء تلك السجلات محدّثة. يشرح هذا الدليل القواعد المطبقة.
روجعت بواسطة Mohamed Noureldin، Founder, Managing Partner & Senior Legal Consultant
الإفصاح عن المالك المستفيد في الإمارات العربية المتحدة: الامتثال لقواعد UBO
أصبح الإفصاح عن المالك المستفيد في الإمارات العربية المتحدة متطلباً قانونياً دائماً، استُحدث لتعزيز الشفافية وللإسهام في مواجهة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والتهرب الضريبي. وتُلزم قواعد الملكية النفعية النهائية (UBO) الشركات العاملة في الإمارات العربية المتحدة بتحديد مالكيها المستفيدين والإفصاح عنهم للجهات المختصة والاحتفاظ بسجلات دقيقة بشأنهم. ووُضعت هذه القواعد لأن الهياكل المؤسسية متعددة الطبقات قد تحجب هوية من يسيطر فعلياً على النشاط. وبالنسبة إلى معظم الشركات، لم يعد بناء إجراءات امتثال فعّالة أمراً اختيارياً.
يشرح هذا المقال آلية عمل الإفصاح عن المالك المستفيد في الإمارات العربية المتحدة، ويتناول تحديد المالك المستفيد وواجبات الإبلاغ وحفظ السجلات والخطوات العملية التي تُبقي الشركة ملتزمة بالقواعد. وتقدّم نور اتورنيز المشورة للمستشارين القانونيين للشركات ولمسؤولي الامتثال ولمجالس الإدارة بشأن مواءمة سجلات الملكية لديهم مع الأنظمة الإماراتية، بما يقلّل التعرض للجزاءات التنظيمية وللإضرار بالسمعة.
تطوّرت قواعد الإمارات العربية المتحدة بشأن الملكية النفعية استجابةً للمعايير الدولية، ومنها توصيات مجموعة العمل المالي (FATF) ومبادرات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) بشأن تآكل الوعاء الضريبي ونقل الأرباح (BEPS). ولذلك تحتاج الشركات إلى أنظمة امتثال سليمة في تصميمها وقادرة على استيعاب المتطلبات التنظيمية الجديدة. ومع تشديد الجهات المختصة لإجراءات الإنفاذ، تحتاج المنشآت إلى ضوابط داخلية محكمة تحافظ على دقة إفصاحات UBO واكتمالها. وتفصّل الأقسام التالية هذه الالتزامات وتوضح كيفية الوفاء بها.
خدمات ذات صلة: اطّلعوا على خدماتنا في الاستشارات المتعلقة بالامتثال لقواعد AML وUBO والاستشارات في حوكمة الشركات للحصول على دعم قانوني عملي في هذا المجال.
كما نساعد المجموعات على إعداد إجراءات مكافحة غسل الأموال ومستندات الملكية النفعية التي تستوفي متطلبات أكثر من جهة تنظيمية إماراتية في آنٍ واحد.
الإطار القانوني الحاكم للملكية النفعية في الإمارات العربية المتحدة
تجمع قواعد الإفصاح عن المالك المستفيد في الإمارات العربية المتحدة بين القوانين الاتحادية وأنظمة المناطق الحرة والقرارات الوزارية، وهي تفرض مجتمعةً واجبات إفصاح على الكيانات العاملة في الدولة. وأهم هذه التشريعات قرار مجلس الوزراء رقم (58) لسنة 2020 بشأن تنظيم إجراءات المالك المستفيد والمرسوم بقانون اتحادي رقم (20) لسنة 2018 في شأن مواجهة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب (قانون AML/CFT). وهما يُلزمان الكيانات الاعتبارية، عند قراءتهما معاً، بالشفافية بشأن من يقف خلفها.
وبموجب قانون AML/CFT الإماراتي، يتعين على كل شخص طبيعي أو اعتباري تحديد المالكين المستفيدين للشركات والترتيبات القانونية عبر تتبع الملكية أو السيطرة، سواء كانت مباشرة أو غير مباشرة. ويعرّف القانون المالك المستفيد بأنه أي شخص طبيعي يملك أو يسيطر في النهاية، بصورة مباشرة أو غير مباشرة، على 25% أو أكثر من أسهم الشركة أو من حقوق التصويت فيها، أو يمارس السيطرة عليها بوسائل أخرى. وتمثل نسبة 25% نقطة الانطلاق لأي نظام تحديد. أما الكيانات التي تخفق في الوفاء بهذه الالتزامات فتتعرض لغرامات إدارية وعقوبات جزائية وإضرار بالسمعة.
وتضيف المناطق الحرة طبقة ثانية. فلكلٍّ من مركز دبي المالي العالمي (DIFC) وسوق أبوظبي العالمي (ADGM) سجل خاص به للملكية النفعية، يخضع على التوالي لقانون الشركات في DIFC ولأنظمة ADGM. وتجمع هذه السجلات بيانات الملكية النفعية مركزياً وتتيح للجهات الرقابية الاطلاع المباشر عليها. أما الصعوبة العملية بالنسبة إلى مجموعة لديها كيانات في عدة ولايات قضائية إماراتية فهي تداخل المتطلبات وتعارضها أحياناً. والحل العملي إطار امتثال واحد تندرج ضمنه إجراءات خاصة بكل ولاية قضائية، بدلاً من مسارات منفصلة لا تلتقي.
المعايير الدولية ومواءمة الإمارات العربية المتحدة لها
يستجيب نظام الملكية النفعية في الإمارات العربية المتحدة للمطلب العالمي بمعلومات أوضح عن مالكي الشركات ومن يسيطر عليها. وتَعدّ توصيات FATF تحديدَ المالكين المستفيدين والتحقق منهم خط دفاع أول في مواجهة التدفقات المالية غير المشروعة. وقد بنت الإمارات العربية المتحدة إطارها بحيث لا يمكن استخدام غموض الملكية للنيل من سلامة نظامها المالي. وتدعم هذه المواءمة أيضاً مكانة الإمارات العربية المتحدة في الأسواق المالية العالمية واستمرار وصولها إلى التجارة والاستثمار عبر الحدود.
ويطرح إطار BEPS الصادر عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية النقطة ذاتها من زاوية ضريبية: فالمعلومات الدقيقة عن الملكية النفعية لازمة لمنع تآكل الوعاء الضريبي ونقل الأرباح. وبإدراج الإبلاغ عن المالك المستفيد ضمن أنظمة الامتثال لديها، تقلّل الكيانات الإماراتية مخاطر منازعات الازدواج الضريبي وتحديات التسعير التحويلي والضرر بالسمعة الذي يترتب على أي شبهة بتيسير التجنب الضريبي.
تحديد المالكين المستفيدين النهائيين
يمثل تحديد المالك المستفيد النهائي أساس الامتثال لقواعد UBO. وتحتاج الكيانات إلى إجراءات عناية واجبة وافية للوصول إلى الأشخاص الطبيعيين القائمين خلف الشركات والصناديق الاستئمانية وغيرها من الترتيبات القانونية. ويعني ذلك تتبع سلاسل الملكية وهياكل السيطرة، وهي كثيراً ما تكون معقدة بحكم تصميمها.
ويبدأ العمل من أنماط المساهمة وحقوق التصويت وآليات السيطرة التعاقدية. والنهج المتدرج هو الأنجع: يُبدأ بالملكية المباشرة ثم يُمتد إلى الملكية غير المباشرة المملوكة عبر الشركات التابعة والصناديق الاستئمانية. وحين يستعصي هيكل الملكية على الفحص، تحتاج الفرق القانونية إلى أدوات تحرٍّ وإلى بنود تعاقدية تُلزم أصحاب المصلحة بالإفصاح. وينبغي صياغة اتفاقيات المساهمين ومستندات حوكمة الشركات بما يفرض شفافية كاملة بشأن الملكية النفعية.
ولا تمثل نسب الملكية سوى جزء من الصورة. فآليات السيطرة، مثل حقوق الاعتراض وصلاحيات التعيين وغيرها من قنوات التأثير، تحتاج بدورها إلى تحليل. وتشير الأنظمة الإماراتية صراحةً إلى السيطرة «بوسائل أخرى»، إقراراً بأن نسبة المساهمة وحدها قد لا تكشف المسيطر الحقيقي. وكثيراً ما يلزم التحليل القانوني والمحاسبة الجنائية لإظهار تلك الحقوق. وينبغي للشركات كذلك اعتماد سياسات داخلية تُبقي معلومات المالك المستفيد محدّثة، حتى لا يؤدي تغيّر الملكية إلى ترك السجل قديماً دون أن ينتبه أحد. ويستلزم ذلك تنسيقاً وثيقاً بين فرق الشؤون القانونية والامتثال وأمانة سر الشركة.
الصعوبات العملية في تحديد المالك المستفيد
كثيراً ما يتعقد تحديد المالك المستفيد بفعل هياكل مصممة لإخفائه. ومن ذلك المساهمون الاسميون، والشركات القابضة متعددة الطبقات الموزعة على عدة ولايات قضائية، والصناديق الاستئمانية ذات حقوق المستفيدين المعقدة، والترتيبات التعاقدية التي تمنح السيطرة دون ملكية. فقد يملك شخص أقل من 25% من الأسهم بصورة مباشرة ومع ذلك يحوز تأثيراً حاسماً عبر توكيلات التصويت أو حق تعيين أعضاء مجلس الإدارة. وهذه الفجوة بين الملكية والسيطرة هي سبب لجوء الشركات إلى رسم خرائط الملكية النفعية وإلى مقابلات العناية الواجبة المعززة وإلى التحقق من قواعد البيانات الخارجية.
وفي بعض الحالات تُقسَّم الملكية بين عدة كيانات أو أفراد بحيث تقل كل حصة عن عتبة 25%، وهو ما يُبطل أثر اختبار النسبة البسيط. والرد على ذلك ضمانات تعاقدية وحوكمية: إقرارات بالسيطرة تتجاوز نسب المساهمة، والتزام دائم بالإفصاح عن أي شخص يمارس تأثيراً جوهرياً. وإذا صيغت هذه البنود صياغة سليمة، فإنها تسدّ الثغرة التي يتركها الاختبار القائم على النسبة وحدها.
ربط فحوص المالك المستفيد بحوكمة الشركات
لا يمكن فصل التحديد الفعّال للمالك المستفيد عن حوكمة الشركات السليمة. فمجالس الإدارة والإدارة العليا مسؤولون عن دقة معلومات الملكية النفعية. ويعني ذلك عملياً ضوابط داخلية تُدمج فحوص الملكية النفعية في الإجراءات المؤسسية المعتادة: اجتماعات مجلس الإدارة، وتحويل الأسهم، وتعيين أعضاء مجلس الإدارة. وينبغي للشركات أيضاً إرساء آليات للإبلاغ عن المخالفات وقنوات لتقارير الامتثال، بحيث تظهر مبكراً أي تناقضات في الملكية أو محاولات لإخفائها.
التزامات الإبلاغ وحفظ السجلات بموجب القانون الإماراتي
بعد تحديد معلومات الملكية النفعية، يجب إبلاغها إلى الجهات المختصة وحفظها في سجلات تستوفي المعايير القانونية الإماراتية. ويُلزم قرار مجلس الوزراء رقم (58) لسنة 2020 الشركات بتقديم معلومات دقيقة عن المالك المستفيد إلى سجل المالك المستفيد لدى وزارة الاقتصاد خلال 30 يوماً من أي تغيير. والنتيجة قاعدة بيانات مركزية قابلة للبحث يمكن للجهات الرقابية الرجوع إليها.
ويتطلب سجل المالك المستفيد تفصيلاً: الاسم الكامل للمالك المستفيد وجنسيته وتاريخ ميلاده ومحل إقامته وأرقام هويته وطبيعة الملكية أو السيطرة التي يحوزها ومداها. وتحتاج الشركات إلى إجراءات تحقق داخلية تختبر هذه البيانات قبل تقديمها. وقد يؤدي تفويت موعد الإبلاغ أو تقديم معلومات غير صحيحة إلى غرامات إدارية تتراوح بين 50,000 درهم إماراتي و500,000 درهم إماراتي، فضلاً عن المسؤولية الجزائية لمسؤولي الشركة.
ولا ينتهي الالتزام عند التقديم الاتحادي. فالشركات المسجلة في المناطق الحرة مثل DIFC وADGM ملزمة أيضاً بحفظ سجلات داخلية منفصلة للملكية النفعية، محدّثة ومتاحة لتفتيش الجهات الرقابية. وبالنسبة إلى منشأة تعمل عبر عدة ولايات قضائية، تكمن المهمة في نظام متكامل يوحّد جمع البيانات والتحقق منها والإبلاغ عنها مع مراعاة متطلبات كل ولاية قضائية. ويعني ذلك في معظم المجموعات فريق امتثال محدداً ومنصة بيانات مشتركة، حتى لا تبقى التناقضات وأوجه النقص قائمة بين تقديم وآخر.
مواعيد الإبلاغ والتحديثات
تتغير هياكل الملكية، ولذلك يجب أن تكون المتابعة مستمرة لا سنوية. وتوجب الأنظمة الإماراتية الإبلاغ عن أي تغيير في الملكية النفعية خلال 30 يوماً تقويمياً من تاريخ التغيير. وهي مهلة قصيرة، تعني أن الشركة تحتاج إلى آلية تنبيه ترصد تغيرات الملكية فور حدوثها، سواء نشأت عن تحويل أسهم أو عن ميراث أو عن تعديلات تعاقدية.
وعملياً، ينبغي أن تحدد مسارات العمل الداخلية أمين سر الشركة أو مسؤول الامتثال بوصفه الشخص المسؤول عن متابعة التغييرات وتقديم تقارير المالك المستفيد المحدّثة. وقد يؤدي تفويت هذه المواعيد إلى تصاعد الغرامات وإلى اهتمام رقابي أوثق، وهو ما قد يؤثر بدوره في قدرة الشركة على الحصول على التراخيص أو التصاريح لاحقاً.
السرية والاطلاع على سجلات المالك المستفيد
أُنشئ سجل المالك المستفيد الإماراتي لتعزيز الشفافية، لكنه يراعي الخصوصية أيضاً. فالاطلاع عليه مقصور عموماً على الجهات المختصة وعلى بعض المؤسسات المالية، بما يحد من إمكانية إساءة استخدام المعلومات الشخصية الحساسة. وينبغي للشركات اعتماد سياسات تُعرّف المالكين المستفيدين بأحكام خصوصية البيانات، وأن تتعامل مع هذه البيانات داخلياً بما يتفق مع قوانين حماية البيانات الإماراتية.
ولهذا الأمر أهمية عند التواصل مع المالكين المستفيدين وعند تصميم آليات الموافقة على جمع البيانات والإبلاغ عنها. كما يتعين على المجموعات التي تستخدم منصة تقنية مشتركة لبيانات المالك المستفيد عبر عدة ولايات قضائية التحقق من قواعد نقل البيانات عبر الحدود قبل نقل تلك البيانات.
بناء برنامج امتثال قادر على الصمود
الإفصاح عن المالك المستفيد ليس مجرد إجراء تقديم. فهو وسيلة لاحتواء المخاطر التنظيمية ومخاطر السمعة، ويؤتي أفضل نتائجه حين تتضافر التدابير القانونية والتقنية والتنظيمية في اتجاه واحد.
وعلى الصعيد القانوني، ينبغي أن تفرض العقود المبرمة مع المساهمين وأعضاء مجلس الإدارة ومقدمي الخدمات التزامات إفصاح وأن تتيح للشركة التحقق مما يُقدَّم إليها. وإذا أُحسنت صياغة هذه الشروط، صار إخفاء الملكية النفعية أصعب بكثير. وتدعم السياسات الداخلية وبرامج التدريب النتيجة ذاتها بجعل الشفافية توقعاً معتاداً لا استثناءً.
وتتولى التقنية العبء الروتيني: قواعد بيانات آمنة، وتنبيهات آلية لتغيرات الملكية، وأدوات تحليل بيانات تجعل مسارات المتابعة والإبلاغ قابلة للإدارة. وتسدّ هذه الأدوات فجوة المعلومات بإنتاج تحديثات في وقتها وبمسار تدقيق موثّق. ثم تكشف عمليات التدقيق الداخلي الدورية وتقييمات المخاطر المتعلقة بالملكية النفعية مواطن الضعف قبل أن تكشفها الجهة الرقابية.
حوكمة الامتثال والتدريب
يحدد برنامج الامتثال العملي حوكمة واضحة: من المسؤول عن ماذا في الامتثال لقواعد UBO. ويعني ذلك عادةً لجنة امتثال، أو مسؤول امتثال محدداً تكون له صلاحية على مسائل الملكية النفعية. ويُبقي التدريب المنتظم لأعضاء مجلس الإدارة وللإدارة العليا وللموظفين المعنيين الجميعَ على اطلاع بالالتزامات القانونية وبالتغيرات في الممارسة التنظيمية.
وينبغي أن يغطي التدريب أيضاً الأساليب المستخدمة لإخفاء الملكية وأسباب أهمية الإفصاح الشفاف. فالفريق الذي يفهم القواعد أقل احتمالاً بكثير لمخالفتها عن غير قصد.
الاستجابة لعمليات التفتيش والتدقيق الرقابي
كثّفت الجهات الرقابية في الإمارات العربية المتحدة عمليات التفتيش والتدقيق المتعلقة بالامتثال للملكية النفعية. والاستعداد لها أمر بسيط لكنه يجب أن يتم مسبقاً: مستندات دقيقة، ومسارات تدقيق، وأدلة على خطوات التحقق التي نُفذت فعلاً.
وينبغي للفرق القانونية الاتفاق على بروتوكولات استجابة تجعل الإفصاح أثناء التفتيش سريعاً ودقيقاً، بما يقلل مخاطر الجزاءات. وحيث تكون الملكية النفعية محل نزاع حقيقي أو غير واضحة، قد يلزم الاستعانة بمستشارين قانونيين وبخبراء محاسبة جنائية لدعم موقف الشركة في الإبلاغ.
أثر الامتثال لقواعد UBO في التنظيم الضريبي والمالي في الإمارات العربية المتحدة
يتداخل الإفصاح عن المالك المستفيد مع التنظيم الضريبي والمالي، ويلزم التعامل معهما معاً. وقد خطت الإمارات العربية المتحدة خطوات مهمة نحو معايير الشفافية الضريبية الدولية، ومنها أنظمة الجوهر الاقتصادي والتزامات التقارير على أساس كل دولة، وكلاهما يعتمد في عمله على دقة بيانات المالك المستفيد.
ولذلك يصبّ الامتثال لقواعد UBO مباشرةً في المشورة الضريبية والتخطيط الضريبي: فالمالكون المستفيدون غير المفصح عنهم قد يعرّضون الشركة لتحقيقات أو عقوبات تتعلق بالتهرب الضريبي. وتقدّم نور اتورنيز المشورة في المسائل الضريبية بحيث تستوفي هياكل الملكية النفعية قوانين الضرائب الإماراتية والالتزامات الدولية معاً، مع إبقاء إفصاحات الملكية متسقة مع الوضع المالي للمجموعة.
كما يجب على المصارف وغيرها من المؤسسات المالية في الإمارات العربية المتحدة تنفيذ عناية واجبة معززة تجاه المالكين المستفيدين لعملائها بموجب أنظمة AML/CFT. ولذلك يمتد الامتثال لقواعد UBO إلى فتح الحسابات وترتيبات التمويل والمتابعة المستمرة للعملاء. وتحتاج الشركات إلى أن تصف أعمالها القانونية والضريبية وأعمال الامتثال المالي لديها صورة الملكية ذاتها، لأن الجهات الرقابية والمصارف ستقارن بينها.
الجوهر الاقتصادي والتسعير التحويلي
أوجبت أنظمة الجوهر الاقتصادي (ESR) على الكيانات التي تزاول أنشطة معينة إثبات وجود اقتصادي كافٍ في الإمارات العربية المتحدة عن السنوات المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2022 أو قبله. ويدعم الإبلاغ الدقيق عن المالك المستفيد التحقق من الملكية والسيطرة، وهو أمر محوري في أي تقييم للجوهر. وينبغي أن تتوافق هياكل الملكية مع النشاط الاقتصادي الفعلي للمنشأة، وإلا ترتبت آثار ضريبية سلبية.
وتعتمد قواعد التسعير التحويلي بالمثل على الشفافية بشأن الملكية النفعية، حتى يمكن اختبار المعاملات بين الشركات وفق مبدأ السعر المحايد. فالمالكون المستفيدون غير المفصح عنهم ينشئون خطر إجراء تعديلات أو توقيع عقوبات تتعلق بالتسعير التحويلي. والحل العملي إطار امتثال يربط بيانات المالك المستفيد بالتقارير المالية وبمستندات التسعير التحويلي بدلاً من إبقائها في ملفات منفصلة.
القطاع المصرفي والامتثال لقواعد UBO
تؤدي المؤسسات المالية في الإمارات العربية المتحدة دوراً محورياً في إنفاذ شفافية المالك المستفيد، من خلال العناية الواجبة تجاه العملاء والمتابعة المستمرة. وتطبّق المصارف ضوابط صارمة للتحقق من الملكية النفعية قبل بدء العلاقة مع العميل، في إطار دفاعاتها الخاصة ضد غسل الأموال وتمويل الإرهاب. وتحتاج الشركة التي تطلب خدمات مصرفية إلى أن تستوفي إفصاحات ملكيتها تلك المتطلبات منذ البداية.
وقد تؤدي المعلومات غير الدقيقة عن المالك المستفيد إلى إغلاق الحسابات وتأخير المعاملات والإضرار بالسمعة. وينبغي للكيانات الاعتبارية العمل مع مصارفها ومع مستشاريها القانونيين بحيث تكون بيانات الملكية النفعية متسقة في كل موضع ترد فيه، بما في ذلك الإقرارات التنظيمية والسجلات المصرفية.
أمثلة تطبيقية على الامتثال لقواعد UBO في الإمارات العربية المتحدة
المثال 1: شركة قابضة بملكية متعددة الطبقات
تملك شركة قابضة مقرها الإمارات العربية المتحدة عدة شركات تابعة في ولايات قضائية متعددة. والمالك المستفيد النهائي شخص أجنبي يملك أقل من 25% بصورة مباشرة لكنه يسيطر على الشركة عبر صندوق استئماني وعدد من المساهمين الاسميين. وتحتاج الشركة إلى تحليل قانوني جنائي لرسم طبقات الملكية وتحديد المالك المستفيد والإفصاح عنه بدقة في سجل المالك المستفيد.
ويصوغ الفريق القانوني بنوداً تعاقدية تُلزم المساهمين الاسميين بالإقرار بصفتهم وبتأكيد أنهم يحتفظون بالحصص لحساب المالك المستفيد. ثم تتابع الضوابط الداخلية التغيرات في ترتيبات الصندوق الاستئماني وفي اتفاقيات المساهمين الاسميين، بحيث يُحدَّث سجل المالك المستفيد في موعده. وتزيل هذه الخطوات مجتمعةً خطر الإفصاح الناقص وما يترتب عليه من عقوبات تنظيمية.
المثال 2: شركة في منطقة حرة بالتزام إبلاغ مزدوج
تعمل شركة مسجلة في DIFC بموجب أنظمة DIFC والقانون الاتحادي الإماراتي معاً. ويتعين عليها حفظ سجل داخلي للملكية النفعية بموجب قانون الشركات في DIFC والإبلاغ إلى سجل المالك المستفيد لدى وزارة الاقتصاد. وتبني الشركة نظام امتثال متكاملاً واحداً يوحّد جمع البيانات والتحقق منها والإبلاغ عنها لكليهما.
ويستخدم النظام قواعد بيانات آمنة بضوابط اطلاع وتنبيهات آلية لتغيرات الملكية. ويجري فريق الامتثال عمليات تدقيق دورية للتأكد من تطابق بيانات الملكية النفعية بين السجلين. والحفاظ على دقة إجراء واحد يخدم الجهتين الرقابيتين أيسر بكثير من إجراءين يسيران بالتوازي.
الخلاصة
يمثل الإفصاح عن المالك المستفيد والامتثال لقواعد UBO في الإمارات العربية المتحدة جزءاً أساسياً من حوكمة الشركات ومن الالتزام التنظيمي. وتزيد هياكل الملكية المعقدة صعوبة التحديد، ولذلك تحتاج الشركات إلى أطر امتثال تغطي التحديد والإبلاغ وحفظ السجلات بالقدر ذاته. ولا تزال القواعد في تطور، وهو ما يجعل المراجعة الدورية والتخطيط القانوني أمراً مجدياً لا اختيارياً.
وتقدّم نور اتورنيز المشورة بشأن هياكل الملكية النفعية والإفصاح عنها بحيث يفي العملاء بالتزامات UBO بوضوح ويقين قانوني. وينبغي للشركات العاملة في الإمارات العربية المتحدة أن تتعامل مع الامتثال للملكية النفعية بوصفه جزءاً من إدارة النشاط، لا إجراءً شكلياً يُستكمل مرة في السنة.
إخلاء المسؤولية
هذا المقال لأغراض المعلومات العامة فقط ولا يشكل استشارة قانونية.
مصادر إضافية
اطّلعوا على المزيد من رؤانا حول موضوعات ذات صلة:
