الامتثال لمعايير مجموعة العمل المالي في الإمارات 2025

الامتثال لمعايير مجموعة العمل المالي في الإمارات العربية المتحدة: معايير مكافحة غسل الأموال الجديدة لعام 2025

تتطور أساليب غسل الأموال وتمويل الإرهاب باستمرار، وتتطور معها القواعد التي تتصدى لها. وتضع مجموعة العمل المالي (FATF) المعايير الدولية التي تعتمدها الجهات الرقابية حول العالم مرجعًا لها. وبالنسبة إلى الشركات العاملة في الإمارات العربية المتحدة، اكتسب الامتثال لمعايير مجموعة العمل المالي أهمية جديدة في عام 2025، وهو عام شهد إصلاحًا تشريعيًا شاملًا يهدف إلى تعزيز مكانة الدولة مركزًا ماليًا عالميًا يلتزم بأعلى معايير النزاهة.

يشرح هذا المقال المعايير الجديدة لمكافحة غسل الأموال (AML) في الإمارات العربية المتحدة والإطار القانوني لعام 2025، ولا سيما المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025. ففهم هذه التغييرات وتطبيقها ليس مجرد التزام تنظيمي، بل هو أولوية عملية لكل جهة ملزمة، بدءًا من المؤسسات المالية ووصولًا إلى الأعمال والمهن غير المالية المحددة.

ذو صلة: اطلع على خدماتنا في الاستشارات القانونية العقارية والتحقق من سندات الملكية.

خدمات ذات صلة: اطلع على خدماتنا في الدفاع في قضايا غسل الأموال والجرائم المالية والاستشارات في الامتثال لمعايير مجموعة العمل المالي ومكافحة غسل الأموال للحصول على دعم قانوني عملي في هذا المجال.

فهم معايير مجموعة العمل المالي وموقف الإمارات العربية المتحدة

مجموعة العمل المالي هيئة حكومية دولية أُنشئت عام 1989. وهي تضع المعايير وتعزز التدابير القانونية والتنظيمية والتشغيلية الفعالة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وغيرها من التهديدات التي تمس سلامة النظام المالي الدولي.

ويأتي تأثيرها أساسًا من خلال التوصيات الأربعين (40)، وهي إطار شامل تعتمده الدول.

وقد كان التزام الإمارات العربية المتحدة بهذه المعايير راسخًا، ولا سيما بعد إدراجها عام 2022 في قائمة مجموعة العمل المالي لـ"الولايات الخاضعة للمتابعة المعززة" (المعروفة غالبًا بالقائمة الرمادية). وقد دفع هذا الإدراج إلى وضع خطة عمل وطنية سريعة وإجراء تحسينات تشريعية وتشغيلية كبيرة.

والهدف واضح: إثبات فعالية منظومة الدولة لمكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب، وضمان الخروج من عملية المتابعة. وتمثل التغييرات التشريعية التي أُدخلت في عام 2025 تتويجًا لهذا الجهد، إذ تعالج مباشرة أوجه القصور الاستراتيجية التي حددتها مجموعة العمل المالي.

ومن أبرز توصيات مجموعة العمل المالي التي دفعت الإصلاحات الأخيرة في الإمارات العربية المتحدة:

توصية مجموعة العمل المالي	مجال التركيز	الاستجابة التشريعية الإماراتية لعام 2025
التوصية 1	النهج القائم على المخاطر	فرض النهج القائم على المخاطر في جميع القطاعات، مع اشتراط تقييمات مخاطر مصممة لكل جهة.
التوصية 10	العناية الواجبة تجاه العملاء	متطلبات أكثر صرامة للعناية الواجبة والعناية الواجبة المعززة، ولا سيما للعملاء والمعاملات مرتفعة المخاطر.
التوصية 24	الشفافية والملكية النفعية	تعزيز كبير لقواعد المستفيد الحقيقي (UBO) وسجلاته.
التوصية 28	تنظيم الأعمال والمهن غير المالية المحددة	توسيع نطاق الأعمال والمهن غير المالية المحددة وتعزيز الرقابة عليها (مثل العقارات، وتجار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة، والمهن القانونية).

الإصلاح التشريعي الشامل في الإمارات العربية المتحدة: المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025

يقوم الإطار المعزز لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في الإمارات العربية المتحدة على المرسوم بقانون اتحادي رقم (10) لسنة 2025 في شأن مواجهة جرائم غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل التنظيمات غير المشروعة. وقد دخل القانون الجديد حيز النفاذ في أواخر عام 2025، ليحل محل المرسوم بقانون اتحادي رقم (20) لسنة 2018 في شأن مواجهة غسل الأموال، ويُرسي نظامًا أكثر صرامة وشمولًا وأشد في العقوبات.

ويستند القانون إلى قرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 المفصّل (اللائحة التنفيذية). ويغيّر الاثنان معًا تغييرًا جوهريًا عبء الامتثال والتوقعات المفروضة على جميع الجهات المعنية. وفيما يلي أبرز التغييرات.

1. توسيع نطاق الجهات الملزمة وتعريفها

يوسّع قانون 2025 تعريف "المؤسسات المالية" ويؤكد شمول الأعمال والمهن غير المالية المحددة. وأصبحت القطاعات التي كانت تُعد سابقًا أقل خطورة جزءًا كاملًا من الإطار الوطني لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، بما يسد الثغرات المحتملة أمام التدفقات المالية غير المشروعة.

ويؤكد القانون أن كل جهة تمارس نشاطًا ماليًا أو تجاريًا ملزمة بالامتثال، بصرف النظر عن حجمها أو هيكلها.

2. النهج القائم على المخاطر بوصفه التزامًا قانونيًا

لم يعد النهج القائم على المخاطر مجرد توصية، بل أصبح اشتراطًا قانونيًا. ويتعين على الجهات الملزمة إجراء تقييم وطني للمخاطر شامل وموثق، ووضع سياسات وإجراءات داخلية تتناسب مع المخاطر المحددة.

ولذلك لا يكفي دليل امتثال موحد يُطبَّق على الجميع، بل يجب أن تُصمَّم السياسات وفق قاعدة عملاء الجهة ونطاق تعرضها الجغرافي ومنتجاتها وقنوات تقديم خدماتها.

3. عقوبات أشد وصلاحيات إنفاذ أوسع

يرفع قانون 2025 العقوبات المالية والجزائية المترتبة على عدم الامتثال رفعًا كبيرًا، كما أصبحت الغرامات على المخالفات الإدارية أعلى بكثير.

ويمنح القانون كذلك الجهات الرقابية، ومنها وزارة الاقتصاد ومصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، صلاحيات تحقيق وإنفاذ أوسع. وانتقل التركيز من مجرد التحقق من الامتثال إلى إثبات فعالية الضوابط القائمة.

4. تركيز معزز على المستفيد الحقيقي (UBO)

تُعد الشفافية بشأن المالكين الحقيقيين للكيانات الاعتبارية متطلبًا جوهريًا لدى مجموعة العمل المالي. ويعزز إطار 2025 قواعد المستفيد الحقيقي القائمة، فيُلزم جميع الجهات بالاحتفاظ بسجلات دقيقة ومحدّثة للمستفيد الحقيقي، وتقديم هذه المعلومات إلى جهات الترخيص المختصة.

وأصبح الإخفاق في تحديد المستفيد الحقيقي والتحقق منه إخفاقًا جسيمًا في الامتثال. وتتطلب قواعد المستفيد الحقيقي الجديدة ومسائل هيكلة الشركات عناية دقيقة بالتفاصيل، ويمكن لمحامي شركات في دبي مساعدتك في إدارة هذه المتطلبات وضمان الشفافية الكاملة.

للحصول على إرشاد قانوني متخصص، اطلع على صفحتي خدماتنا في الامتثال التجاري والاستشارات في حوكمة الشركات والاستشارات في الامتثال لمكافحة غسل الأموال.

الركائز الأساسية للامتثال لمكافحة غسل الأموال في الإمارات العربية المتحدة لعام 2025

يقوم الامتثال للمعايير الإماراتية الجديدة على أربع ركائز مترابطة، تتطلب كل منها أنظمة داخلية متينة ومراقبة مستمرة.

الركيزة 1: العناية الواجبة تجاه العملاء والعناية الواجبة المعززة

يفرض القانون الجديد نهجًا أكثر صرامة في تحديد هوية العملاء والتحقق منها.

• العناية الواجبة المعتادة: تتطلب التحقق من هوية العميل وهوية المستفيد الحقيقي، وفهم الغرض من علاقة العمل وطبيعتها المقصودة.
• العناية الواجبة المعززة: يجب تطبيقها على العملاء مرتفعي المخاطر، ومنهم الأشخاص السياسيون ممثلو المخاطر، والعملاء القادمون من ولايات قضائية مرتفعة المخاطر، والمشاركون في معاملات معقدة أو كبيرة على نحو غير معتاد. ويجب أن تكون العناية الواجبة المعززة عملية مستمرة، لا فحصًا يُجرى مرة واحدة.

الركيزة 2: الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة

يظل الالتزام بالإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة إلى وحدة المعلومات المالية في الإمارات العربية المتحدة التزامًا بالغ الأهمية. ويؤكد قانون 2025 الحاجة إلى نظام داخلي متطور قادر على رصد الأنماط والحالات الشاذة التي قد تدل على غسل الأموال أو تمويل الإرهاب.

ويُعد مفهوم "توافر أسباب معقولة للاشتباه" محوريًا، ويتطلب موظفين مدربين قادرين على اتخاذ قرارات مستنيرة. ويجب أن تكون العملية سريعة وسرية، ويجب ألا يُنبَّه العميل إليها.

الركيزة 3: الضوابط والسياسات والإجراءات الداخلية

يتعين على كل جهة ملزمة وضع ضوابط داخلية شاملة والمحافظة عليها، وتشمل:

1. السياسات المكتوبة: إجراءات موثقة للعناية الواجبة والعناية الواجبة المعززة والإبلاغ عن المعاملات المشبوهة وحفظ السجلات ومراقبة الامتثال.
2. مسؤول امتثال معيّن: تعيين مسؤول امتثال مؤهل في مستوى إداري رفيع يتولى الإشراف على برنامج مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
3. وظيفة تدقيق مستقلة: عمليات تدقيق مستقلة ومنتظمة لاختبار فعالية ضوابط مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

الركيزة 4: التدريب والتوعية

يظل العنصر البشري الحلقة الأضعف في أي منظومة امتثال. ويولي إطار 2025 أهمية كبيرة للتدريب المستمر لجميع الموظفين، ولا سيما العاملين في التعامل المباشر مع العملاء ومعالجة المعاملات والإدارة.

ويجب أن يغطي التدريب أحدث المتطلبات القانونية، وأنماط الجرائم المالية، والسياسات الداخلية للجهة.

إخلاء مسؤولية: المعلومات الواردة في هذا المقال لأغراض إعلامية عامة فقط، ولا تُعد استشارة قانونية. وينبغي للقراء الحصول على استشارة قانونية متخصصة تناسب ظروفهم الخاصة قبل اتخاذ أي قرار أو إجراء استنادًا إلى محتوى هذا المقال.

فريق نور اتورنيز

مصادر إضافية

اطلع على المزيد من مقالاتنا في موضوعات ذات صلة:

• عصر جديد للامتثال: مكافحة غسل الأموال (AML) للشركات في الإمارات العربية المتحدة في عام 2025
• في العصر الجديد: برامج شاملة للامتثال لمكافحة غسل الأموال (AML) للشركات في الإمارات العربية المتحدة في عام 2025
• الامتثال لمكافحة غسل الأموال (AML) للشركات في الإمارات العربية المتحدة: الإصلاح التشريعي الشامل لعام 2025
• في مواجهة العاصفة: دفاع متخصص في الجرائم المالية في الإمارات العربية المتحدة في قضايا الاحتيال والاختلاس وغسل الأموال