القائمة المرجعية لتأسيس الشركات في مركز دبي المالي العالمي (DIFC): متطلبات التوثيق والمستندات

السؤال الأول الذي يقوم عليه طلب التأسيس في مركز دبي المالي العالمي (DIFC) ليس ما المستندات التي تحتاجها. بل ما إذا كان العمل الذي تعتزم ممارسته خدمة مالية. فإذا أخطأت الإجابة ذهب الملف إلى الجهة التنظيمية الخاطئة، وكانت مجموعة المستندات غير الصحيحة، وتضاعف الجدول الزمني. وإذا أصبتها كان التأسيس في المركز منظمًا، لأن المركز يخبرك مسبقًا بما يريده.

تغطي هذه القائمة المرجعية كلا المسارين: الملف المؤسسي الذي تعده كل منشأة في المركز، والملف الإضافي الذي يتعين على الشركة المتقدمة بطلب ترخيص خدمات مالية إعداده إلى جانبه.

مساران للدخول إلى المركز

مركز دبي المالي العالمي ولاية قضائية تتبع نظام القانون العام، ولها محاكمها الخاصة وجهتها التنظيمية للخدمات المالية، وهي سلطة دبي للخدمات المالية (DFSA). وتُؤسس الشركات بموجب نظام الشركات الخاص بالمركز لا بموجب قانون الشركات التجارية الاتحادي، وتُسجل لدى مسجل الشركات في مركز دبي المالي العالمي.

النشاط غير المالي — مكتب محاماة، أو شركة استشارات، أو مزود خدمات للشركات، أو شركة قابضة، أو مقر رئيسي لمجموعة — يتعامل مع المسجل وسلطة المركز. أما الشركة التي تمارس خدمة مالية فتتعامل مع المسجل أيضًا، لكن بعد أن تستكمل سلطة دبي للخدمات المالية إجراءات الترخيص لها. وتجري العمليتان بترتيب محدد، وتُعد المستندات المؤسسية بما يدعم الطلب التنظيمي لا بمعزل عنه.

تشمل خيارات الكيانات الشركة المحدودة بالأسهم، وفرع شركة مؤسسة في مكان آخر، وأشكال الشراكات المستخدمة أساسًا في الهياكل المهنية وهياكل الصناديق. ويحتفظ الفرع بشخصية الشركة الأم القانونية ومسؤوليتها، وهو اختيار جوهري لا إداري.

الملف المؤسسي

• الطلب وحجز الاسم، مع إعداد أسماء بديلة، إذ تُرفض الأسماء للتشابه وللكلمات التي تتطلب موافقة إضافية.
• صور جوازات السفر لكل مساهم ومدير وسكرتير وموقّع مفوض، مع صفحة تأشيرة الإقامة وبطاقة الهوية الإماراتية لمن يقيم في الدولة.
• إثبات محل الإقامة لكل فرد، وسيرة ذاتية حيثما يقتضي المنصب أو النشاط ذلك.
• النظام الأساسي بالصيغة التي ستعتمدها المنشأة، سواء النموذج القياسي أم صيغة مصممة خصيصًا، فضلًا عن اتفاق مساهمين عند تعدد المساهمين.
• قرار مجلس إدارة أي مساهم اعتباري بالموافقة على التأسيس وحصة الملكية ورأس المال وتعيين المديرين، مع تسمية الشخص المفوض بالتوقيع.
• شهادة التأسيس والمستندات التأسيسية وشهادة حسن السيرة لكل مساهم اعتباري.
• إقرارات المستفيد الحقيقي التي تحدد الأشخاص الطبيعيين وراء الهيكل، مع الأدلة المؤيدة.
• موافقات تولي المناصب ونماذج التوقيع للمديرين والمسؤولين.
• بيانات المكتب المسجل داخل المركز، مدعومة بعقد الإيجار.

كل ما يصدر خارج دولة الإمارات يجب توثيقه لدى كاتب العدل في بلد المنشأ، والتصديق عليه من وزارة خارجية ذلك البلد، ثم من سفارة دولة الإمارات هناك، ثم من وزارة الخارجية في الدولة، مع ترجمة قانونية عند الحاجة. ابدأ هذه السلسلة قبل أي شيء آخر؛ فهي الخطوة الأرجح في تعطيل ملف مكتمل سواها.

الملف الإضافي للشركة الخاضعة للتنظيم

يطلب ترخيص سلطة دبي للخدمات المالية أكثر بكثير من التسجيل المؤسسي، ويطلبه بصيغة تستطيع الجهة التنظيمية اختبارها:

• خطة عمل تنظيمية توصف الأنشطة المطلوبة والعملاء المستهدفين والمنتجات ونموذج التوزيع وسياق المجموعة.
• توقعات مالية متسقة مع تلك الخطة، وأدلة على رأس المال والموارد المالية التي ستحتفظ بها الشركة.
• طلبات للأفراد الذين سيتولون الوظائف الخاضعة للرقابة، بمن فيهم كبير المسؤولين التنفيذيين والمسؤول المالي ومسؤول الالتزام ومسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال، مدعومًا كل منها بأدلة الكفاءة والأهلية.
• دليل الالتزام وبرنامج مراقبة الالتزام.
• سياسة مكافحة غسل الأموال، وتقييم مخاطر العمل، وإجراءات العناية الواجبة تجاه العملاء التي ستطبقها الشركة.
• وثائق إدارة المخاطر والتعهيد الخارجي واستمرارية الأعمال وتصنيف العملاء بما يناسب الأنشطة المطلوبة.
• مخططات هيكل المجموعة، وحين تكون الشركة جزءًا من مجموعة خاضعة للتنظيم، معلومات عن جهتها التنظيمية الأم.

ما تختبره سلطة دبي للخدمات المالية هو ما إذا كانت الخطة والأشخاص والأنظمة متسقة فيما بينها. وتتعثر الطلبات في الغالب حين تصف خطة العمل عمليات أطموح مما تستطيع الكوادر ورأس المال المقترحان دعمه، أو حين تُكيَّف وثائق السياسات من شركة أخرى فلا تصف عمل مقدم الطلب الفعلي.

المقار والتسلسل والالتزامات اللاحقة للتأسيس

المرحلة	المستند الناتج	نقطة الانتباه
تحديد النطاق	تحليل النشاط، وقرار نوع الكيان	ما إذا كان النشاط خدمة مالية
الطلب التنظيمي	خطة العمل، وطلبات الوظائف الخاضعة للرقابة	يجب أن تتطابق الخطة ورأس المال والكوادر
التسجيل المؤسسي	النظام الأساسي، والقرارات، وأدلة الملكية	يجب اكتمال سلسلة التصديق
المقر	عقد إيجار المكتب المسجل داخل المركز	يلزم عنوان مسجل داخل المنطقة
الترخيص	شهادة التأسيس، والترخيص، والسجلات	تحقق من صياغة النشاط المرخص به
ما بعد الترخيص	بطاقة المنشأة، والتأشيرات، والحساب المصرفي	يكرر البنك مراجعة الملكية

تبدأ الالتزامات منذ التأسيس. فيجب الاحتفاظ بسجلات الأعضاء والمديرين ومحاضر الاجتماعات والسجلات المحاسبية وتقديم الإقرارات السنوية منذ البداية. ويطبق المركز نظامه الخاص لحماية البيانات، منفصلًا عن المرسوم بقانون اتحادي رقم (45) لسنة 2021 وعن نظام سوق أبوظبي العالمي، لذا حدد ما تتطلبه أنشطة المعالجة لديك من تسجيل وتوثيق قبل البدء في جمع بيانات العملاء. وينبغي حسم شروط التوظيف وفق النظام الذي يحكم كيانك قبل إصدار العقود؛ فالمرسوم بقانون اتحادي رقم (33) لسنة 2021 هو الموقف الاتحادي، وقد حل محل القانون الاتحادي رقم (8) لسنة 1980، بينما يطبق المركز إطاره الخاص المستند إلى القانون العام.

تسري الالتزامات الضريبية الاتحادية بغض النظر عن وضع المركز. فضريبة الشركات بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (47) لسنة 2022 تسري على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده، بنسبة 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم إماراتي و9% على ما زاد عن ذلك. وضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (8) لسنة 2017، المعدل بالمرسوم بقانون اتحادي رقم (18) لسنة 2022. وأُلغيت لوائح المضمون الاقتصادي بالنسبة للسنوات المالية المنتهية بعد 31 ديسمبر 2022 بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (98) لسنة 2024، مع بقاء الالتزامات للسنوات المالية من 2019 إلى 2022 فقط، ومن ثم ليس على الكيان الجديد أي إقرار قائم، وعلى الكيان القائم الاحتفاظ بسجلات تلك السنوات السابقة.

قرارات ينبغي حسمها قبل التقديم

المستندات هي الجزء المرئي. أما القرارات الكامنة وراءها فتشكل الكيان لسنوات: هل تؤسس شركة أم تسجل فرعًا، وهل ينبغي تصميم النظام الأساسي خصيصًا بدل النموذج القياسي، وكيف سيتعامل المساهمون مع التنازل عن الأسهم والجمود والخروج، وما إذا كان النشاط المقصود يقع داخل المحيط التنظيمي، وكيف ستُوصف سلسلة الملكية باتساق لدى المسجل والجهة التنظيمية والبنك والتسجيل الضريبي. ويعمل فريق الخدمات القانونية للشركات لدينا على هذه الأمور قبل تقديم الطلب، وهي لا تزال سهلة التغيير.

ولما كانت كيانات مركز دبي المالي العالمي تتقاضى أمام محاكم المركز وفق إجراءات القانون العام، فإن صياغة بنود الاختصاص القضائي والقانون الواجب التطبيق وبنود التصعيد تستحق العناية منذ البداية. فتلك البنود تحدد الشروط التي تسير عليها أي تسوية لمنازعة تجارية لاحقة، ولا يمكن إعادة التفاوض عليها بعد أن يبدأ الخلاف.

الخلاصة

يكافئ طلب التأسيس في مركز دبي المالي العالمي الإعداد الجيد. حدد ما إذا كان نشاطك خاضعًا للتنظيم، واختر نوع الكيان عن قصد، وابدأ سلسلة التصديق فورًا، وتأكد من أن القرارات تخول الشخص الذي سيوقع، وتحقق من أن خطة العمل ورأس المال والأشخاص الموصوفين في الملف يعبرون عن العمل ذاته. فالطلبات التي تتعثر بسبب المستندات تكاد تكون دائمًا قد تعثرت أولًا في واحدة من تلك النقاط.

للمساعدة في إعداد ملف تأسيس أو ترخيص في مركز دبي المالي العالمي أو مراجعته، تواصل مع فريق نور اتورنيز.

احجز استشارتك

إخلاء مسؤولية: المعلومات الواردة في هذا المقال هي لأغراض المعلومات العامة فقط ولا تشكل استشارة قانونية. وينبغي للقراء طلب استشارة قانونية مهنية مصممة وفقًا لظروفهم الخاصة قبل اتخاذ أي قرار أو القيام بأي إجراء بناءً على محتوى هذا المقال.

فريق نور اتورنيز

موارد ذات صلة

استكشف المزيد من رؤانا حول الموضوعات ذات الصلة:

• دليل التدقيق على الالتزام في سوق أبوظبي العالمي (ADGM): متطلبات التوثيق والمستندات
• القائمة المرجعية لتأسيس الشركات في مركز دبي للسلع المتعددة (DMCC): متطلبات التوثيق والمستندات
• فرع أم شركة تابعة: هيكلة الدخول إلى دولة الإمارات
• التزامات حماية البيانات عبر الولايات القضائية في دولة الإمارات