الامتثال لمكافحة غسل الأموال في الإمارات العربية المتحدة: الالتزامات وتقييم المخاطر

سؤالان يحسمان ما يجب أن يقوم به برنامج مكافحة غسل الأموال (AML) في الإمارات العربية المتحدة: هل يقع النشاط التجاري ضمن النطاق، وما مستوى مخاطره؟ الإجابة بنعم على السؤال الأول تجلب واجبات إلزامية. أما الإجابة على السؤال الثاني فهي ما يحوّل تلك الواجبات إلى مجموعة متناسبة من الضوابط.

المهمة الأولى هي قرار نزيه بشأن النطاق

تمتد التزامات مكافحة غسل الأموال إلى ما وراء البنوك لتشمل الأعمال والمهن غير المالية المحددة — وسطاء العقارات، وتجار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة، ومقدمي الخدمات المؤسسية وغيرهم. ويتعين على أي نشاط تجاري أن يحدد بصدق ما إذا كان يقع ضمن النطاق، لأن الواجبات المترتبة على ذلك إلزامية.

ما يجب أن يغطيه تقييم المخاطر

يُبنى قانون مكافحة غسل الأموال في الإمارات العربية المتحدة على نهج قائم على المخاطر. ويجب على الأعمال تقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي تطرحها عملاؤها ومنتجاتها وقنوات التقديم ونطاقاتها الجغرافية، ثم معايرة الضوابط بما يتناسب مع تلك المخاطر. ويُعد تقييم المخاطر الموثق توقعًا قانونيًا وأساسًا لكل ضابط آخر في آن واحد.

من التقييم إلى الضوابط التي يسميها القانون

يجب على الأعمال الداخلة في النطاق إجراء العناية الواجبة تجاه العملاء، وتعزيزها للعلاقات الأعلى مخاطرة. ويجب عليها الفحص مقابل قوائم العقوبات، ومراقبة المعاملات، والاحتفاظ بالسجلات، وتعيين مسؤول امتثال، وتقديم بلاغات المعاملات المشبوهة عبر النظام الوطني. هذه واجبات قانونية وليست مجرد أفضل ممارسات اختيارية.

تكلفة الضوابط الضعيفة

تشرف الجهات الرقابية بفاعلية على أوجه القصور في مكافحة غسل الأموال وتعاقب عليها، بغرامات إدارية كبيرة وقيود على الأعمال عند ضعف الضوابط أو فوات البلاغات. وعادة ما تفوق تكلفة عدم الامتثال بكثير تكلفة برنامج سليم. كما أن تقييم المخاطر هو أول ما سيطلب المنظم الاطلاع عليه.