امتثال AML للشركات في الإمارات: دليل شامل للقانون الاتحادي رقم (10) لسنة 2025
يبدأ النهج القائم على المخاطر في القانون بمستوى تعرّضك أنت للمخاطر، ثم الضوابط والأشخاص وعمليات التدقيق التي تتبع ذلك
يُلزم القانون الاتحادي رقم (10) لسنة 2025 الشركات باتباع نهج قائم على المخاطر واستباقي في امتثال AML. يتناول هذا المقال تقييم المخاطر الذي يأتي أولًا، والضوابط التي يفضي إليها، ومسؤول الامتثال وتدريب الموظفين والتدقيق المستقل التي تدعمها.
روجعت بواسطة Mohamed Noureldin، Founder, Managing Partner & Senior Legal Consultant
يُعد القانون الاتحادي رقم (10) لسنة 2025، القانون الجديد لمكافحة غسل الأموال (AML) في دولة الإمارات، أهم إصلاح شامل لإطار الجرائم المالية في الدولة منذ سنوات. ونهجه قائم على المخاطر واستباقي، لذا فإن نقطة الانطلاق هي عملك أنت: مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي يتعرض لها، وما إذا كانت سياساتك وإجراءاتك وضوابطك تخفف منها.
لماذا يجب أن يظل البرنامج محدثًا
يُعد غسل الأموال وتمويل الإرهاب تهديدين معقدين ومتطورين باستمرار؛ فالمجرمون يبحثون دائمًا عن طرق جديدة لاستغلال النظام المالي لتبييض عائدات جرائمهم.
وتحتاج الشركات إلى البقاء في حالة يقظة دائمة، وإلى إبقاء برنامج امتثال AML محدث قائمًا.
مخاطرك أنت تأتي أولًا
يُلزم قانون AML الجديد الشركات باتباع نهج قائم على المخاطر واستباقي في امتثال AML. ويعني ذلك تحديد مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب الخاصة بها وتقييمها، وتطبيق سياسات وإجراءات وضوابط للتخفيف منها.
وينبغي أن يتضمن برنامج امتثال AML الفعال المكونات الأساسية التالية: تقييم المخاطر؛ والسياسات والإجراءات والضوابط؛ ومسؤول امتثال مخصص؛ وتدريب منتظم للموظفين؛ وتدقيق مستقل.
رسم خريطة التعرض قبل كتابة الضوابط
تتمثل الخطوة الأولى في بناء برنامج فعال لامتثال AML في إجراء تقييم شامل للمخاطر. وينبغي أن يحدد هذا التقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب المحددة التي يتعرض لها عملك.
وينبغي أن يأخذ تقييم المخاطر في الحسبان مجموعة من العوامل، بما فيها:
- طبيعة عملك ومنتجاته وخدماته
- المواقع الجغرافية التي تعمل فيها
- أنواع العملاء الذين تتعامل معهم
- قنوات التقديم التي تستخدمها
ضوابط تستجيب للمخاطر المكتشفة
بمجرد تحديد مخاطرك، عليك تطبيق سياسات وإجراءات وضوابط امتثال AML للتخفيف منها. وينبغي أن تشمل:
- العناية الواجبة تجاه العملاء (CDD). تحتاج إلى عملية واضحة لتحديد هوية عملائك والتحقق منها، وينبغي أن يشمل ذلك إجراء عناية واجبة معززة تجاه العملاء عاليي المخاطر.
- مراقبة المعاملات. تحتاج إلى نظام قائم لمراقبة معاملات العملاء لتحديد أي نشاط مشبوه.
- الاحتفاظ بالسجلات. تحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع أنشطة العناية الواجبة تجاه العملاء ومراقبة المعاملات.
- الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة. تحتاج إلى عملية واضحة للإبلاغ عن أي معاملات مشبوهة إلى وحدة الاستخبارات المالية (FIU) في دولة الإمارات.
الإشراف والتدريب داخل الشركة
تحتاج إلى تعيين مسؤول امتثال مخصص يكون مسؤولًا عن الإشراف على برنامج امتثال AML لديك. وينبغي أن يكون مسؤول الامتثال موظفًا رفيع المستوى يمتلك المهارات والخبرة اللازمة لأداء هذا الدور بفعالية.
ويجب أن يتلقى جميع الموظفين المنخرطين في أدوار تتعامل مع العملاء أو تعالج المعاملات تدريبًا منتظمًا على سياسات وإجراءات AML لديك. ويساعد التدريب على ضمان إدراكهم لالتزاماتهم، ومعرفتهم كيفية تحديد النشاط المشبوه والإبلاغ عنه.
تدقيق مستقل، وأكثر من مجرد إجراء شكلي
ينبغي أن يخضع برنامج امتثال AML لديك لتدقيق مستقل منتظم؛ فالغرض من التدقيق هو ضمان فعالية البرنامج وتنفيذه على النحو الصحيح.
والامتثال لقانون AML الجديد ليس مجرد وضع علامة في خانة، بل هو خلق ثقافة امتثال داخل مؤسستك. ويعني ذلك أن جميع الموظفين، من أرفعهم منصبًا إلى أدناهم، يحتاجون إلى فهم أهمية امتثال AML، والالتزام بأداء دورهم في حماية عملك من الجرائم المالية.
قد يكون بناء برنامج فعال لامتثال AML مهمة معقدة ومليئة بالتحديات، ويمكن للمتخصصين ذوي الخبرة في ممارستنا لامتثال AML تقديم المشورة والدعم المتخصصين.
إخلاء مسؤولية: المعلومات الواردة في هذا المقال مخصصة لأغراض إعلامية عامة فقط ولا تشكل استشارة قانونية. وعلى القراء طلب استشارة قانونية مهنية مصممة لظروفهم الخاصة قبل اتخاذ أي قرارات أو إجراءات بناءً على محتوى هذا المقال.
