عملية تأسيس شركة أوفشور في عجمان
من يجوز له امتلاك الأسهم، وما تتحقق منه سلطة المنطقة الحرة بعجمان، والسجلات الواجب الاحتفاظ بها بعد التأسيس
اللوائح الصادرة عن سلطة المنطقة الحرة بعجمان التي تحكم شركة الأوفشور في عجمان، ومتى لا ينسحب قانون الشركات الاتحادي على شركات المناطق الحرة. ثم من يجوز له امتلاك الأسهم، ومستندات الطلب، والعناية الواجبة التي تجريها سلطة المنطقة الحرة بعجمان، والتحديثات المستحقة بعد التأسيس. ويختتم باستخدامات هذا الهيكل والإقامة الضريبية لأغراض ضريبة الشركات وقواعد المستفيد الحقيقي.
روجعت بواسطة Mohamed Noureldin، Founder, Managing Partner & Senior Legal Consultant
يجب على المؤسسين المحتملين لشركة أوفشور في عجمان تقييم الأهلية أولًا. وتقدم خدمتنا في تأسيس شركات الأوفشور دعمًا قانونيًا عمليًا في هذا المجال.
تخضع أساسًا للوائح سلطة المنطقة الحرة بعجمان
تخضع عملية تأسيس شركة الأوفشور في عجمان وتشغيلها أساسًا للإرشادات التنظيمية الصادرة عن سلطة المنطقة الحرة بعجمان (AFZA)، المكملة بالتشريعات الاتحادية الإماراتية ذات الصلة. ولا يوجد في دولة الإمارات قانون اتحادي للأوفشور؛ بل أصدرت سلطة المنطقة الحرة بعجمان لوائح محددة تحكم شركات الأوفشور المسجلة في نطاق اختصاصها. وقد صُممت هذه اللوائح لتتماشى مع التزام دولة الإمارات بالمعايير الدولية في مجال الشفافية ومكافحة غسل الأموال (AML) ومكافحة تمويل الإرهاب (CTF).
وتحدد لوائح سلطة المنطقة الحرة بعجمان معايير التأسيس ومتطلبات رأس المال وهياكل الحوكمة والتزامات الإبلاغ. ولا يسري المرسوم بقانون اتحادي رقم (32) لسنة 2021 في شأن الشركات التجارية على الشركات المؤسسة في المناطق الحرة بالدولة متى نصت قوانين أو لوائح المنطقة الحرة المعنية على حكم خاص بهذا الشأن.
من يجوز له امتلاك الأسهم
يجوز أن يكون المساهمون المؤهلون أفرادًا أو كيانات اعتبارية من أي جنسية. ولا يُشترط وجود ملكية لمواطنين إماراتيين.
المستندات الواجب إعدادها قبل التقديم
يجب إعداد المستندات بدقة لتجنب التأخير. وتشمل المستندات الأساسية عادةً ما يلي:
- نسخًا مصدقة من جوازات سفر المساهمين والمديرين؛
- إثبات محل الإقامة (كفواتير الخدمات)؛
- خطة عمل مفصلة أو وصفًا للأنشطة المقصودة؛ و
- نموذج الطلب مكتملًا كما توفره سلطة المنطقة الحرة بعجمان.
كما يجب صياغة عقد التأسيس والنظام الأساسي امتثالًا للوائح سلطة المنطقة الحرة بعجمان. ويحدد عقد التأسيس أهداف الشركة وهيكل أسهمها وآليات حوكمتها.
تتحقق سلطة المنطقة الحرة بعجمان من الهويات ومصدر الأموال قبل الموافقة
بمجرد استكمال جميع المستندات، يُقدَّم الطلب إلى سلطة المنطقة الحرة بعجمان للمراجعة. وتجري السلطة فحوصات العناية الواجبة، بما فيها التحقق من الهويات ومصدر الأموال، ضمانًا للامتثال للوائح AML ومكافحة تمويل الإرهاب. وعند الموافقة، تتسلم الشركة شهادة تأسيسها التي تخولها بدء عملياتها.
ولا يُشترط على شركات الأوفشور في عجمان الاحتفاظ بمكتب فعلي داخل الإمارة، غير أنه يجب أن يكون لها عنوان مكتب مسجل.
الإيداعات والتحديثات بعد التأسيس
بعد التأسيس، يجب على شركة الأوفشور في عجمان الامتثال للمتطلبات التنظيمية المستمرة، ومنها الاحتفاظ بسجلات محاسبية دقيقة. ويُستحسن الحفاظ على الشفافية المالية لأغراض التعاملات المصرفية والتجارية الدولية.
ويجب على شركات الأوفشور أيضًا إخطار سلطة المنطقة الحرة بعجمان بأي تغييرات في بيانات المساهمين أو المديرين أو الأنشطة التجارية أو العنوان المسجل. وقد يؤدي عدم الامتثال إلى عقوبات أو تعليق الترخيص أو شطب القيد.
كل خطوة في مقابل مرجعها التنظيمي
يعرض الجدول عملية التأسيس بالترتيب.
| الخطوة | الوصف | المرجع التنظيمي |
|---|---|---|
| إعداد المستندات | جمع جوازات السفر وإثبات العنوان وخطة العمل وعقد التأسيس ونماذج الطلبات | إرشادات سلطة المنطقة الحرة بعجمان |
| تقديم الطلب | تقديم المستندات إلى سلطة المنطقة الحرة بعجمان؛ والخضوع لفحوصات العناية الواجبة وAML | متطلبات الامتثال لـAML/CTF لدى سلطة المنطقة الحرة بعجمان |
الأغراض التي يستخدم المستثمرون الشركة من أجلها
يمكن استخدام شركات الأوفشور في عجمان لحيازة الأصول كالملكية الفكرية. كما يمكنها أن تعمل ككيانات ذات أغراض خاصة (SPVs) في التجارة والاستثمار الدوليين.
ويوفر هذا الهيكل للمستثمرين السرية وحماية الأصول ومتطلبات إدارية مبسطة مقارنة بالشركات البرية. وتعامل ضريبة الشركات الشخص الاعتباري المؤسس أو المنشأ أو المعترف به بأي صورة أخرى بموجب التشريعات المعمول بها في الدولة، بما في ذلك الشخص العامل في المنطقة الحرة، باعتباره شخصًا مقيمًا.
معايير الشفافية ومخاطر إساءة الاستخدام
تقترن هذه المزايا بمسؤوليات امتثال تتطلب عناية دقيقة. ويولي الإطار التنظيمي في دولة الإمارات أهمية متزايدة للشفافية. وتخضع شركات الأوفشور لمعايير عالمية كتوصيات مجموعة العمل المالي (FATF). لذا يجب على شركات الأوفشور في عجمان الالتزام بإجراءات «اعرف عميلك» (KYC) وAML، لا سيما عند التعامل مع البنوك والولايات القضائية الدولية.
وتسري إجراءات المستفيد الحقيقي (UBO) بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (109) لسنة 2023 على الأشخاص الاعتباريين المرخصين أو المسجلين في الدولة، بما في ذلك المناطق الحرة التجارية.
وقد يجرّ عدم الامتثال أو إساءة استخدام هياكل شركات الأوفشور عقوبات شديدة، بما فيها الإضرار بالسمعة والجزاءات القانونية. ولذلك يُعد الاستعانة بمقدمي خدمات مرخصين ومستشارين قانونيين ملمّين بتأسيس شركات الأوفشور في عجمان أمرًا بالغ الأهمية.
