التنظيمات المصرفية في الشارقة: دليل شامل

لا يوجد نظام مصرفي منفصل في الشارقة

أول ما ينبغي فهمه بشأن الصيرفة في الشارقة هو أن الإمارة لا تملك جهة تنظيمية مصرفية خاصة بها. فالمصارف وشركات التمويل ودور الصرافة ومقدمو خدمات الدفع العاملون في أي مكان في دولة الإمارات مرخَّصون وخاضعون لإشراف مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، والقواعد التي تحكم فتح الحسابات والإقراض والتأمينات والإبلاغ قواعد اتحادية. أما ما هو محلي فهو البيئة العملية: المحاكم التي تنظر النزاعات، والمناطق الحرة التي تُرخَّص فيها الشركات، والمزيج من الصيرفة التقليدية والإسلامية الذي تعتمده شركات الشارقة عادةً.

وهذا التمييز يوفر جهدًا كبيرًا يُهدَر سدى. فلا يوجد ترخيص مصرفي خاص بالشارقة يمكن التقدم بطلبه، ولا دليل قواعد على مستوى الإمارة يجب الالتزام به. وإذا وُجِّهت إلى شركة في المنطقة الحرة بالحمرية أو المنطقة الحرة بمطار الشارقة الدولي (سايف) أو في البر الرئيسي أسئلة مصرفية لا تستطيع الإجابة عنها، فإن مصدر المتطلب يكاد يكون دائمًا تنظيمًا اتحاديًا أو سياسة المصرف الداخلية، ولكل منهما ردٌّ مختلف.

فتح الحساب والمحافظة عليه

فتح الحساب هو الموضع الذي تلتقي فيه معظم شركات الشارقة بالتنظيم المصرفي لأول مرة، وهو أيضًا الموضع الذي تتعثر فيه العملية في أغلب الأحيان. فالمصارف ملزمة بمعرفة من تتعامل معه، وإجراءات الانضمام لديها مبنية حول هذا الواجب لا حول راحة العميل.

توقَّع أن تقدم، وأن تبقي محدَّثًا، ما يلي:

• الرخصة التجارية وعقد التأسيس والمستندات الدستورية، مع تتبع سلسلة الملكية وصولًا إلى الأفراد الذين يملكون الشركة أو يسيطرون عليها في نهاية المطاف.
• قرار مجلس إدارة أو جمعية مساهمين بتعيين المفوَّضين بالتوقيع، بما يتسق مع الصلاحيات المنصوص عليها في المستندات الدستورية وفق المرسوم بقانون اتحادي رقم (32) لسنة 2021 في شأن الشركات التجارية.
• أدلة على النشاط الذي تمارسه الشركة فعليًا: العقود والفواتير ووصف التدفقات المتوقعة والأطراف المتعاملة والدول المعنية.
• إثبات المقر، وبالنسبة إلى كيانات المناطق الحرة إثبات حضور تشغيلي حقيقي.

تُرفَض الحسابات أو تُغلَق لقائمة قصيرة من الأسباب تجدر معرفتها مسبقًا: عدم تطابق النشاط على الحساب مع النشاط المرخَّص؛ أو عجز الشركة عن تفسير طرف متعامل أو دولة معينة؛ أو مرور سلسلة الملكية عبر هيكل لا يستطيع المصرف كشف ما وراءه؛ أو أن علاقات المصرف المراسلة تجعل فئة معينة من الأعمال غير مجدية اقتصاديًا للاحتفاظ بها. والسبب الأخير وحده هو الذي يخرج عن سيطرة العميل، وحتى فيه يختصر الملف الواضح الحوار.

التزامات الجرائم المالية في كلا الاتجاهين

المصارف ليست الوحيدة التي تترتب عليها واجبات إبلاغ. فالمنشآت العاملة في الأعمال والمهن غير المالية المحددة — كوسطاء العقارات، وتجار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة، ومقدمي الخدمات المؤسسية، والمدققين — يتحملون بدورهم التزامات بالتعرف إلى العملاء ومراقبة المعاملات والإبلاغ عن الاشتباه إلى وحدة المعلومات المالية الإماراتية. والشركة التي تعتبر طلبات الامتثال من مصرفها تطفلًا، بينما تتجاهل واجباتها المماثلة، لديها مشكلة في الاتجاهين معًا.

الاقتراض والتأمينات والتنفيذ

مستندات التسهيلات المستخدمة في دولة الإمارات معدَّلة عادةً عن نماذج دولية، وبعض بنودها لا ينتقل بنجاح. ومن النقاط التي ينبغي فحصها قبل التوقيع:

• الفوائد ورسوم التعثر. توقَّع أن تخضع للتدقيق إذا رُفِع النزاع إلى القضاء، ولا تفترض أن بند فوائد التأخير أو الفوائد المركبة المُعَدَّ في الخارج سيُنفَّذ هنا كما كُتِب تمامًا.
• الضمانات الشخصية وضمانات الشركات. تُؤخَذ الضمانات المقدمة من المساهمين أو المديرين على محمل الجد وتُنفَّذ. اقرأ نطاقها، وما إذا كانت محددة بسقف، وما الذي يُسقِطها.
• الضمان على المنقولات. يمكن رهن المخزون والمستحقات والمعدات وقيد ذلك في السجل الاتحادي لحقوق الضمان على الأموال المنقولة. أما الترتيبات غير المقيَّدة فلا تمنح المقرض أولوية يفترض أن له حقها.
• الضمان العقاري. تُقيَّد الرهون على العقارات في الشارقة محليًا، ويتبع التنفيذ الإجراءات التي تنص عليها القواعد المعمول بها لا أي سبيل ذاتي يصفه العقد.
• حالات التعثر والتعثر المتبادل. تُصاغ هذه الأحكام كثيرًا على نحو أوسع مما يدركه المقترض، وقد تُفعَّل بسبب صعوبة تواجهها شركة أخرى في المجموعة.

الشيكات

ما تزال الشيكات محورية في الائتمان التجاري في دولة الإمارات، بما في ذلك كضمان للتسهيلات. وبموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (50) لسنة 2022 في شأن المعاملات التجارية، يُعامَل الشيك المرتجع دون سداد بوصفه سندًا تنفيذيًا يجوز لحامله التوجه به مباشرة إلى التنفيذ دون حاجة إلى رفع دعوى كاملة أولًا. وهذا للدائن طريق سريع إلى التحصيل، وللشركة التي تصدر شيكات ضمان تعرُّض جسيم للمخاطر ينبغي فهمه قبل تسليم دفتر الشيكات.

النزاعات

تُنظَر النزاعات المصرفية التي تخص شركات الشارقة أمام المحاكم التي تخدم الإمارة، وباللغة العربية، مع حجية النص العربي من المستندات. والترجمة ليست إجراءً شكليًا: فأي غموض يتسلل عبر الترجمة يصبح هو الحكم الذي تقرؤه المحكمة. ويمكن لمطالبات السداد أن تسلك غالبًا إجراء أمر الأداء حيثما يكون الدين موثقًا، والتنفيذ مرحلة مستقلة لها ملفها الخاص.

وحين يختار العقد التحكيم، فإنه يخضع للقانون الاتحادي رقم (6) لسنة 2018 في شأن التحكيم، المعدَّل في سنة 2023. وتحقق من أن البند يسمّي مؤسسة ما تزال تدير القضايا: فقد ألغى مرسوم دبي رقم (34) لسنة 2021 مركز التحكيم التابع لمركز دبي المالي العالمي ومحكمة لندن للتحكيم الدولي (DIFC-LCIA) ونقل قضاياه إلى مركز دبي للتحكيم الدولي، وأصبحت مؤسسة أبوظبي تعمل باسم «arbitrateAD» اعتبارًا من سنة 2024. وبنود التحكيم القديمة في اتفاقيات التسهيلات والتوريد السابقة جديرة بالمراجعة الآن لا عند نشوب النزاع.

الضريبة والإبلاغ إلى جانب العمل المصرفي

ثمة نظامان اتحاديان يشكّلان الآن ما يراه المصرف وما يسأل عنه. فضريبة الشركات بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (47) لسنة 2022 تسري على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده، بنسبة 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم ونسبة 9% على ما تجاوزه؛ وينبغي ألا يروي وصف النشاط المقدَّم إلى الهيئة الضريبية والوصف المقدَّم إلى المصرف قصتين مختلفتين. وتُفرَض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%، وتتوقف معاملة الرسم المصرفي على كيفية هيكلته، فتحقق بدلًا من الافتراض عند مطابقة كشوف الحساب.

التزام واحد قد زال: فقد أُلغيت لوائح الجوهر الاقتصادي بالنسبة إلى السنوات المالية المنتهية بعد 31 ديسمبر 2022 بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (98) لسنة 2024، ولم يبقَ سوى الفترات من السنة المالية 2019 إلى السنة المالية 2022. فالشركات التي ما تزال تودِع بدافع العادة يمكنها التوقف، أما تلك التي لديها سنوات تاريخية مفتوحة فلا.

وبيانات العملاء مسار إضافي. فالمرسوم بقانون اتحادي رقم (45) لسنة 2021 في شأن حماية البيانات الشخصية يسري إلى جانب واجبات السرية التي يدين بها المصرف لعملائه، وعلى المنشأة التي تشارك بيانات موظفيها أو عملائها مع مصرفها أن تعرف الأساس الذي تفعل ذلك عليه.

قائمة تحقق عملية

• هل يتطابق النشاط المرخَّص والنشاط الموصوف والتدفقات الفعلية على الحساب؟
• هل تفويض الموقِّعين سارٍ ومتسق مع المستندات الدستورية؟
• هل سلسلة الملكية موثقة وصولًا إلى الأفراد النهائيين؟
• هل الضمان مقيَّد حيثما يكون القيد هو ما ينشئ الأولوية؟
• هل تعرف عدد شيكات الضمان القائمة ولمن صدرت؟
• هل يسمّي بند فض النزاع جهةً ومؤسسةً لا تزالان قائمتين؟

أين تحدث المشورة الفرق

نادرًا ما تنشأ المشكلات المصرفية في الشارقة عن قاعدة مجهولة. وإنما تنشأ عن عدم تطابق — بين الرخصة والنشاط، أو بين العقد والضمان، أو بين النص الإنجليزي والنص العربي — لم ينظر فيه أحد حتى طُلِب سداد تسهيل أو جُمِّد حساب. ومراجعة المستندات والعلاقة في حالة صحية أقل كلفة بكثير من الجدال حولها لاحقًا، وهي الاستعداد ذاته الذي يدعم تسوية النزاعات المالية إذا اتخذ المصرف موقفًا تحتاج إلى الطعن فيه.

للحصول على مشورة بشأن إغلاق الحسابات أو مستندات التسهيلات والضمانات أو نزاع مصرفي في الشارقة، تواصل مع فريق نور اتورنيز.

احجز استشارتك

إخلاء مسؤولية: المعلومات الواردة في هذا المقال مقدَّمة لأغراض إعلامية عامة فقط ولا تُعد استشارة قانونية. وعلى القراء طلب مشورة قانونية مهنية مصممة وفق ظروفهم الخاصة قبل اتخاذ أي قرار أو إجراء بناءً على محتوى هذا المقال.

فريق نور اتورنيز

موارد ذات صلة

استكشف المزيد من رؤانا في موضوعات ذات صلة:

• الامتثال للتنظيمات المصرفية في دولة الإمارات العربية المتحدة
• الأطر القانونية للتكنولوجيا المالية لشركات دبي
• الامتثال لمكافحة غسل الأموال للمستثمرين في دولة الإمارات
• استراتيجيات الاستشارات الاستثمارية للكيانات متعددة الجنسيات