التنظيمات المصرفية في مركز رأس الخيمة الدولي للشركات (RAK ICC): دليل شامل

ما هو مركز رأس الخيمة الدولي للشركات (RAK ICC)، وما ليس عليه

عادةً ما يصل مالكو الشركات المسجّلة لدى مركز رأس الخيمة الدولي للشركات (RAK ICC) وهم يواجهون المشكلة ذاتها: الشركة مسجّلة، وشهادة التأسيس بين أيديهم، ومع ذلك لا يقبل أي مصرف فتح حساب لها. والارتباك مفهوم، غير أن نقطة البداية هي أن مركز رأس الخيمة الدولي للشركات سجلٌّ للشركات، وليس جهة تنظيمية مالية. فهو يؤسّس شركات الأعمال الدولية ويدير شؤونها، لكنه لا يرخّص المصارف، ولا يأذن بمزاولة الخدمات المالية، ولا تمنح حيازة شهادة منه الشركةَ أي صلاحية لقبول الودائع أو الإقراض أو الوساطة أو حفظ أموال العملاء.

ومن هنا، فإن عبارة «التنظيمات المصرفية في مركز رأس الخيمة الدولي للشركات (RAK ICC)» تعني في حقيقتها أمرين منفصلين. أولهما القواعد التي يجب على شركة المركز أن تستوفيها لتكون طرفًا مقبولًا مصرفيًا وأن تظل كذلك. وثانيهما قواعد الجهة التنظيمية التي تشرف على المصرف الذي تتوجه إليه: مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي إذا كان مصرفًا في البر الرئيسي، أو سلطة دبي للخدمات المالية إذا كان مصرفًا في مركز دبي المالي العالمي (DIFC)، أو سلطة تنظيم الخدمات المالية إذا كان في سوق أبوظبي العالمي (ADGM)، أو جهة تنظيمية أجنبية إذا كان الحساب خارج الدولة. فالتزامات الشركة تنبع من التزامات المصرف، والتزامات المصرف ليست محل تفاوض.

الوكيل المسجّل والسجل

يتعين على كل شركة لدى مركز رأس الخيمة الدولي للشركات (RAK ICC) أن تعمل من خلال وكيل مسجّل مرخّص. ويتولى الوكيل إدارة العلاقة مع مسجّل الشركات، ويودع ما يجب إيداعه من مستندات، ويوفر المكتب المسجّل. كما يجري بنفسه العناية الواجبة بشأن المساهمين والمستفيدين الحقيقيين، لأنه هو ذاته وسيط خاضع للتنظيم ومسؤول عن العملاء الذين يقدّمهم.

وينجم عن ذلك التزامات لا يكتشفها كثير من المالكين إلا عند وقوع مشكلة. فيجب على الشركة أن تبقي سجل أعضائها وسجل مديريها دقيقين ومحدَّثين، وأن تدوّن مستفيديها الحقيقيين، وهم الأشخاص الطبيعيون الذين يملكون الشركة أو يسيطرون عليها مهما بدت الطبقات التي تعلوهم. كما يجب الإخطار بأي تغيير في الملكية أو المديرين أو الوكيل المسجّل وقيده، وسداد رسوم التجديد السنوي في مواعيده. والشركة التي فقدت وضعها النظامي لدى المسجّل يصعب جدًا فتح حساب مصرفي لها أو بيعها أو استخدامها ضمانًا، وإعادتها إلى وضعها النظامي تستغرق وقتًا أطول مما كانت ستستغرقه المحافظة على انتظامها.

ترتيبات النيابة (المرشحون)

إن هياكل المساهمين والمديرين بالنيابة (المرشحين) ليست غير قانونية في ذاتها. وإنما يكون الخطر القاتل في استخدامها لإخفاء هوية من يسيطر فعليًا على الشركة. فالإفصاح عن المستفيد الحقيقي ينطبق على الشخص الذي يقف وراء المرشح، والاتفاق الجانبي الذي لم يُعرَض قط على الوكيل المسجّل أو المصرف هو تحديدًا المستند الذي سيُقدَّم ضدك لاحقًا.

فتح الحساب المصرفي والمحافظة عليه

إجراءات الانضمام لدى المصرف هي المحك الذي تنجح عنده هياكل مركز رأس الخيمة الدولي للشركات (RAK ICC) أو تفشل. فعلى المصرف أن يتعرف إلى العميل، وأن يتحقق من ملكيته وسيطرته، وأن يفهم الغرض من الحساب، وأن يطمئن إلى مصدر الأموال ومصدر ثروة الأشخاص الذين يقفون وراءه. وبالنسبة إلى شركة قابضة لا عمليات لها ولا موظفين ولا حضور محلي، فإن إعداد هذا الملف أصعب منه لدى شركة تجارية، ليس لأن الهيكل غير سليم، بل لأن الأدلة التي يمكن تقديمها أقل.

فاستعد للأسئلة بدلًا من الاستياء منها. توقَّع أن يُطلَب منك تقديم المستندات التأسيسية وشهادة القيد أو شهادة حسن السيرة، ومخطط ملكية يصعد وصولًا إلى أفراد مسمَّين، وجوازات السفر وإثبات العنوان، وأدلة على كيفية تكوين المستفيد الحقيقي لثروته، وخطة عمل الشركة، ونسخ من العقود أو الأصول التي سيخدمها الحساب فعليًا. وإذا كانت الأموال ستنتقل بين كيانات مرتبطة، فكن مستعدًا لتفسير السبب التجاري لذلك.

والعناية بالحساب بعد فتحه لا تقل أهمية عن فتحه. فالمصارف تجري مراجعات دورية، وتجدد العناية الواجبة، وتراقب مدى تطابق النشاط مع ما وُصف عند فتح الحساب. وتجميد الحسابات يحدث في أغلب الأحيان بسبب نشاط غير مفسَّر أو طلبات مراجعة لم يُجَب عنها أكثر مما يحدث لأسباب مريبة. فإذا تغيّرت خطة الشركة، أخبر المصرف قبل وصول التحويلات.

الجوهر الاقتصادي، وخرافة جديرة بالتصحيح

لطالما روِّج للكيانات الخارجية (الأوفشور) على أساس أنها لا تترتب عليها أي التزامات إبلاغ. ولم يكن ذلك صحيحًا تمامًا في أي وقت، وهو بالتأكيد غير صحيح اليوم. فالإبلاغ عن المستفيد الحقيقي واجب التطبيق، والفحص بشأن العقوبات ينطبق على الشركة وعلى الأشخاص الذين يقفون وراءها. وحين تمتلك شركة مركز رأس الخيمة الدولي للشركات (RAK ICC) أسهمًا في كيان في البر الرئيسي أو في منطقة حرة، فإن التزامات الإيداع الخاصة بذلك الكيان تظل قائمة.

وهناك نقطة جديرة بأن تُذكَر بوضوح لأنها ما تزال تُكرَّر على نحو خاطئ: فقد أُلغيت لوائح الجوهر الاقتصادي بالنسبة إلى السنوات المالية المنتهية بعد 31 ديسمبر 2022 بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (98) لسنة 2024. ولم تبقَ الالتزامات إلا عن الفترات من السنة المالية 2019 إلى السنة المالية 2022، ولا تزال تلك الإيداعات التاريخية قابلة للفحص، لذا يجب الاحتفاظ بالإشعارات والتقارير القديمة بدلًا من التخلص منها.

أما في الشأن الضريبي، فلا تفترض أن شركة مركز رأس الخيمة الدولي للشركات (RAK ICC) تقع خارج نظام ضريبة الشركات الذي استُحدِث بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (47) لسنة 2022، والذي يسري على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده، مع إعفاء من الضريبة حتى 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة ونسبة 9% على ما تجاوز ذلك. فالمركز الضريبي للشركة يتوقف على نشاطها ومكان إدارتها، وينبغي تقييمه لا افتراضه.

البيانات والسرية

سرية الملكية ليست مرادفة للكتمان عن السلطات. فالوكلاء المسجّلون والمصارف يتبادلون المعلومات مع الجهات التنظيمية وجهات إنفاذ القانون حيثما يُلزَمون بذلك. والبيانات الشخصية التي تُعالَج داخل الدولة تخضع لقانون حماية البيانات الشخصية الإماراتي، المرسوم بقانون اتحادي رقم (45) لسنة 2021، في حين يطبّق كل من مركز دبي المالي العالمي (DIFC) وسوق أبوظبي العالمي (ADGM) نظامه الخاص لحماية البيانات، وهو ما يكتسب أهمية عندما تكون ملفات شركة المركز محفوظة لدى جهة إدارة في أحد هذين المركزين.

إذا نشأ نزاع

ولما كانت شركات مركز رأس الخيمة الدولي للشركات (RAK ICC) تُستخدَم كثيرًا لامتلاك الأسهم أو العقارات أو القروض داخل المجموعة، فإن النزاعات التي تلي ذلك تكون عادةً نزاعات بين المساهمين أو مطالبات باسترداد قروض أو قرارًا من مصرف بإغلاق حساب. ويجب أن تحدد العقود التي تبرمها الشركة الجهة التي تُحال إليها النزاعات، وأن يكون هذا الاختيار مقصودًا. فالتحكيم الذي يكون مقرّه في البر الرئيسي يحكمه القانون الاتحادي رقم (6) لسنة 2018، المعدَّل في سنة 2023. وقد أُلغي مركز التحكيم التابع لمركز دبي المالي العالمي ومحكمة لندن للتحكيم الدولي (DIFC-LCIA) بموجب مرسوم دبي رقم (34) لسنة 2021، وانتقلت قضاياه إلى مركز دبي للتحكيم الدولي، مع بقاء مركز دبي المالي العالمي متاحًا كمقر للتحكيم؛ وفي أبوظبي أُعيدت هيكلة مركز أبوظبي للتوفيق والتحكيم التجاري ليصبح «arbitrateAD». وما تزال نماذج العقود القديمة في المجموعات تسمّي مؤسسات لم تعد قائمة، وينبغي استبدال تلك البنود قبل الحاجة إليها. وحين تتدهور العلاقة المصرفية بالفعل، فإن طلب المشورة مبكرًا بشأن تسوية النزاعات المالية يحفظ خيارات يزيلها إغلاق الحساب.

نقاط عملية

• تأكد من أن الشركة في وضع نظامي لدى المسجّل قبل التوجه إلى أي مصرف.
• حافظ على دقة سجلات الأعضاء والمديرين والمستفيدين الحقيقيين، وأخطِر بأي تغييرات.
• أعِدّ مخطط الملكية صعودًا إلى الأفراد المسمَّين، واحتفظ بأدلة مصدر الثروة.
• طابِق نشاط الحساب الفعلي مع ما أبلغت به المصرف عند فتح الحساب.
• احتفظ بإيداعات الجوهر الاقتصادي عن الفترة من السنة المالية 2019 إلى السنة المالية 2022 رغم إلغاء النظام مستقبلًا.
• راجع بنود تسوية النزاعات في عقود الشركة.

متى تكون المشورة مفيدة

تعمل شركة مركز رأس الخيمة الدولي للشركات (RAK ICC) بنجاح عندما تروي أوراقها قصة متسقة أمام الوكيل المسجّل والمصرف وأي جهة تنظيمية تسأل لاحقًا. وتفشل عندما يُختار الهيكل لاعتبارات الخصوصية وحدها دون أن يُعِدّ أحد الملف الذي يقف وراءه. وللحصول على مساعدة في مراجعة هيكل أو إعداد ملف فتح حساب مصرفي أو إعادة شركة إلى وضعها النظامي، تواصل مع فريق نور اتورنيز.

احجز استشارتك

إخلاء مسؤولية: المعلومات الواردة في هذا المقال مقدَّمة لأغراض إعلامية عامة فقط ولا تُعد استشارة قانونية. وعلى القراء طلب مشورة قانونية مهنية مصممة وفق ظروفهم الخاصة قبل اتخاذ أي قرار أو إجراء بناءً على محتوى هذا المقال.

فريق نور اتورنيز

موارد ذات صلة

المزيد من مقالاتنا في موضوعات ذات صلة:

• الامتثال للتنظيمات المصرفية في دولة الإمارات العربية المتحدة
• الأطر القانونية للتكنولوجيا المالية لشركات دبي
• الامتثال لمكافحة غسل الأموال للمستثمرين في دولة الإمارات
• استراتيجيات الاستشارات الاستثمارية للكيانات متعددة الجنسيات