اللوائح المصرفية في مركز دبي المالي العالمي (DIFC): دليل شامل

يُمثّل مركز دبي المالي العالمي (DIFC) نموذجاً مختلفاً عن سائر المناطق الحرة في دولة الإمارات العربية المتحدة؛ فهو منطقة حرة مالية تتمتع بقوانينها المدنية والتجارية الخاصة، وجهتها التنظيمية الممثلة في سلطة دبي للخدمات المالية (DFSA)، ومحاكمها الخاصة بها، ونظامها الخاص لحماية البيانات. فالشركة التي تتأسس فيه لا تستأجر مجرد عنوان في دبي يمنحها وصولاً مصرفياً أفضل، بل تدخل منظومة تنظيمية يحدد فيها الترخيص ما يجوز للمنشأة ممارسته.

يبيّن هذا الدليل كيف تتكامل عناصر هذه المنظومة: ما الذي يستلزم الحصول على تصريح من سلطة دبي للخدمات المالية، وما الذي تتوقعه الجهة التنظيمية على أساس مستمر، وأي القوانين الاتحادية تظل نافذةً داخل المركز، وأين تنتهي المنازعات.

جهتان تنظيميتان، والحد الفاصل بينهما

تتولى سلطة مركز دبي المالي العالمي إدارة المنطقة ذاتها. أما سلطة دبي للخدمات المالية فهي الجهة التنظيمية للخدمات المالية.

ولا يعني ذلك استبعاد القانون الاتحادي؛ فنظام مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وضريبة الشركات، وضريبة القيمة المضافة، جميعها تسري على كيانات المركز.

ما الذي يستلزم الحصول على تصريح من سلطة دبي للخدمات المالية

تستلزم ممارسة الخدمات المالية في مركز دبي المالي العالمي أو انطلاقاً منه الحصول على تصريح. ويشمل ذلك تشغيل خدمات الدفع وتحويل الأموال، والتأمين والوساطة التأمينية. ويُحدَّد النطاق بحسب النشاط لا بحسب المسمى الوظيفي.

والحصول على التصريح ليس مجرد تعبئة نماذج؛ إذ تفحص سلطة دبي للخدمات المالية خطة العمل التنظيمية، والتوقعات المالية، وهيكل الملكية والمجموعة، ومصدر رأس المال، والأنظمة والضوابط، وترتيبات الإسناد الخارجي، والأفراد المرشحين لشغل الوظائف الخاضعة للرقابة. ولكل فئة من فئات الترخيص متطلبات رأسمالية وشروط خاصة بها، وهي الشروط المفروضة على الترخيص ذاته — لا تسمية الفئة — التي تحدد ما يجوز للشركة ممارسته فعلياً.

العمل بموجب الترخيص

فالالتزامات المستمرة هي محلّ تعثّر معظم الشركات.

• أموال العملاء وأصولهم. عندما تحوز الشركة أموال العملاء أو تسيطر عليها، يجب عليها فصلها ومطابقتها والقدرة على إثبات ملكية كل مبلغ لصاحبه في أي وقت. وتُعامل المخالفات في هذا المجال بمنتهى الجدية، لأنها تحوّل مشكلة ملاءة مالية إلى خسارة تلحق بالعملاء.
• التقارير والإقرارات. تستحق الإقرارات الاحترازية والقوائم المالية المدققة والإخطارات بالأحداث الجوهرية خلال المهل التي تحددها القواعد، ويُعدّ التأخر في التقديم مخالفةً قائمةً بذاتها.
• قواعد السلوك. تخضع تصنيفات العملاء وملاءمة المنتجات والإفصاح وتضارب المصالح ومعالجة الشكاوى جميعها لقواعد محددة، ويجب أن يثبت الملف أن الإجراءات قد اتُّبعت في حينها، لا أنها أُعيد بناؤها لاحقاً.

مكافحة غسل الأموال

يتعين على الشركة إعداد تقييم لمخاطر الأعمال، وإجراء العناية الواجبة تجاه العملاء بما يتناسب مع درجة المخاطر، وتحديد المستفيدين الحقيقيين، والفحص بموجب قوائم العقوبات، واتخاذ تدابير مشددة تجاه العلاقات عالية المخاطر والأشخاص المكلفين بمهام عامة بارزة، وتعيين مسؤول للإبلاغ عن غسل الأموال، وتدريب الموظفين، والاحتفاظ بالسجلات للمدة التي يقررها القانون. ويُبلَّغ عن الاشتباه إلى وحدة المعلومات المالية في دولة الإمارات عبر منصة goAML.

الضرائب والبيانات

تسري ضريبة الشركات بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (47) لسنة 2022 على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده، بنسبة 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى المبلغ المحدد بقرار يصدر عن مجلس الوزراء، و9% على ما زاد عن ذلك. وتقع كيانات المركز ضمن نطاق هذا القانون ويُلزَم عليها التسجيل وتقديم الإقرارات. أما ما إذا كانت مزايا المنطقة الحرة تنطبق على شركة بعينها، فيتحدد وفق قواعد يجب اختبارها بمقارنتها بمصادر دخلها الفعلية، وليس نتيجةً تلقائيةً للوجود في المركز. وتُطبَّق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (8) لسنة 2017 المعدَّل بالمرسوم بقانون اتحادي رقم (18) لسنة 2022.

يتعين على الشركات توفير أساس قانوني للمعالجة، وسجل لأنشطة المعالجة، وضوابط على نقل البيانات إلى خارج المركز، وشروط مكتوبة مع معالجي البيانات، وإجراءات للاستجابة للانتهاكات.

المنازعات وإنفاذ الأحكام

تنظر محاكم مركز دبي المالي العالمي في الدعاوى المدنية والتجارية المرتبطة بالمركز، وتعمل باللغة الإنجليزية. ويظل التحكيم الذي يُتَّخذ المركز مقراً له متاحاً. أما العقود التي لا تزال تشير إلى مركز التحكيم المشترك بين مركز دبي المالي العالمي ومحكمة لندن للتحكيم الدولي (DIFC-LCIA) فتحتاج إلى مراجعة.

أما الإجراءات التنظيمية فتمثل مساراً مستقلاً؛ ويُتوقَّع من الشركات التعاون والإبلاغ الذاتي. ويؤثر الحصول على مشورة مبكرة بشأن كيفية التعامل مع الجهة التنظيمية في النتيجة بقدر ما تؤثر فيه الوقائع ذاتها، ويتوازى ذلك مع أي إجراءات لتسوية المنازعات المالية تجري في الوقت نفسه مع العملاء أو الأطراف المقابلة.

الخلاصة

يكافئ مركز دبي المالي العالمي الشركات التي تتعامل مع لوائحه بوصفها دليل تشغيل يومي لا عائقاً في طريق الترخيص. فمعظم إجراءات الإنفاذ في هذه المنطقة تتعلق بالإجراءات: أموال لم تُفصَل كما ينبغي، أو موافقة لم تُستحصَل، أو إقرار قُدِّم متأخراً، أو ملف عجز عن إثبات سبب التوصية بمنتج ما. وجميع هذه المخالفات يمكن تفاديها بأنظمة تُبنى قبل منح الترخيص وتُصان بعده.

للحصول على مشورة بشأن تصاريح سلطة دبي للخدمات المالية، أو أي مسألة امتثال مستمرة، أو تغيّر في السيطرة داخل المركز، تواصل مع فريق نور اتورنيز.

احجز استشارتك

إخلاء مسؤولية: المعلومات الواردة في هذه المقالة مقدمة لأغراض إعلامية عامة فقط ولا تشكل استشارة قانونية. وينبغي على القراء طلب مشورة قانونية مهنية مصممة وفق ظروفهم الخاصة قبل اتخاذ أي قرار أو إجراء استناداً إلى محتوى هذه المقالة.

فريق نور اتورنيز

موارد ذات صلة

اطّلع على المزيد من رؤانا حول الموضوعات ذات الصلة:

• الامتثال للوائح المصرفية في دولة الإمارات العربية المتحدة
• الأطر القانونية للتكنولوجيا المالية لشركات دبي
• الامتثال لمكافحة غسل الأموال للمستثمرين في دولة الإمارات
• استراتيجيات الاستشارات الاستثمارية للكيانات متعددة الجنسيات